Недостача товара и пересортица товара

Вопрос задал Ольга В. (Москва)

Ответственный за ответ: Босых Татьяна (★9.56/10)

Добрый день.Прочитала все статьи по этому поводу,которые нашла на сайте,поняла что для того чтобы учесть в расходах для налога на прибыль недостачу и пересортицу (в части недостачи) нужно чтобы от ОВД хотя бы был какой-то документ что отказано в возбуждении уголовного дела.У нас такого документа нет.Недостача списана 91.02/41.01 и попала в расходы по налогу на прибыль. Какими проводками ручной операцией исправить эту проводку? период уже закрыт (3 кв.2021)

Метки вопроса: —

Все комментарии (7)

  1. Здравствуйте, Ольга!
    Если правильно понимаю, то недостача списана документом Операция, введенная вручную. Оформите документ Операция, введенная вручную — Сторно документа. Сторнируется неверная запись добавьте строку и отразите списание недостачи только в БУ.
    Недостача ТМЦ. Виновное лицо не обнаружено
    Материал по теме: Восстановление НДС при списании товаров .

  2. Я не могу так сделать….там в одном документе и излишки и недостача. Хочу сделать исправительную проводку только по 91.02, не трогая те документы.
    Если правильно понимаю, то недостача списана документом Операция, введенная вручную. было списано не операцией введенной вручную, исправить я сейчас хочу операцией введенной вручную.
    Может как-то через 99 счет?
    Так как же все-таки исправить мои проводки чтобы недостача отразилась только в бухгалтерском учете, а в налоговом не отражалась?

  3. Оформите документ Операция, введенная вручную:
    Дт 91.02 Кт 41,01 сумма с минусом (которую списывали) в БУ и НУ
    Дт 91.02 прочие расходы не принимаемые в НУ Кт 41.01 сумма с плюсом

  4. Добрый день. А какие регистры нужно проверить на всякий случай ?

  5. Здравствуйте, Ольга!
    При списании недостачи ни в каких регистрах информация не записывается.

  6. Добрый день. правильно получились проводки, а то когда делаешь ручную операцию бывают ошибки.
    В результате этой операции сальдо по счету 41 получается равно и в БУ и в НУ, разница будет в БУ и в НУ по счету 91.02.

  7. Приложение

    Здравствуйте, Ольга!
    В документе Операция, введенная вручную суммы, указываются в полях Сумма БУ и Сумма НУ ДТ и в записи с плюсом и в записи с минусом.
    В записи с минусом в сч. 91.02 указать Прочие внереализационные доходы и расходы (не принимаемые в НУ).

Комментарии закрыты.