Добрый день.Прочитала все статьи по этому поводу,которые нашла на сайте,поняла что для того чтобы учесть в расходах для налога на прибыль недостачу и пересортицу (в части недостачи) нужно чтобы от ОВД хотя бы был какой-то документ что отказано в возбуждении уголовного дела.У нас такого документа нет.Недостача списана 91.02/41.01 и попала в расходы по налогу на прибыль. Какими проводками ручной операцией исправить эту проводку? период уже закрыт (3 кв.2021)
Все комментарии (7)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте, Ольга!
Если правильно понимаю, то недостача списана документом Операция, введенная вручную. Оформите документ Операция, введенная вручную — Сторно документа. Сторнируется неверная запись добавьте строку и отразите списание недостачи только в БУ.
Недостача ТМЦ. Виновное лицо не обнаружено
Материал по теме: Восстановление НДС при списании товаров .
Я не могу так сделать….там в одном документе и излишки и недостача. Хочу сделать исправительную проводку только по 91.02, не трогая те документы.
Если правильно понимаю, то недостача списана документом Операция, введенная вручную. было списано не операцией введенной вручную, исправить я сейчас хочу операцией введенной вручную.
Может как-то через 99 счет?
Так как же все-таки исправить мои проводки чтобы недостача отразилась только в бухгалтерском учете, а в налоговом не отражалась?
Оформите документ Операция, введенная вручную:
Дт 91.02 Кт 41,01 сумма с минусом (которую списывали) в БУ и НУ
Дт 91.02 прочие расходы не принимаемые в НУ Кт 41.01 сумма с плюсом
Добрый день. А какие регистры нужно проверить на всякий случай ?
Здравствуйте, Ольга!
При списании недостачи ни в каких регистрах информация не записывается.
Добрый день. правильно получились проводки, а то когда делаешь ручную операцию бывают ошибки.
В результате этой операции сальдо по счету 41 получается равно и в БУ и в НУ, разница будет в БУ и в НУ по счету 91.02.
Приложение
Здравствуйте, Ольга!
В документе Операция, введенная вручную суммы, указываются в полях Сумма БУ и Сумма НУ ДТ и в записи с плюсом и в записи с минусом.
В записи с минусом в сч. 91.02 указать Прочие внереализационные доходы и расходы (не принимаемые в НУ).