Не выполняется правило БУ=НУ+ПР+ВР в 1С

Вопрос задал Вера З.

Ответственный за ответ: Курило Елена (★9.98/10)

1С:Предприятие 8.3 (8.3.25.1374)
1С:Бухгалтерия строительной организации КОРП, редакция 3.0 (3.0.170.19)
Добрый день, нужна ваша помощь, не можем определить почему в 1С БСО ООО ПКФ Регион при закрытии месяца неправильно начисляется налог на прибыль с временных разниц, так же встает сумма в Прочее в бух. отчете.

Метки вопроса: —

Все комментарии (12)

  1. Здравствуйте!

    В вашем случае оптимально перейти на балансовый метод без ПР и ВР с 2024.

    Может это сначала сделать в копии базы и там перезакрыть год. Посмотреть, какой результат за 9 месяцев и за 2024. С высокой долей вероятности дело в ручных проводках т.е. там надо проверять, насколько корректно отразили движения по БУ, НУ, ПР, ВР.

    Чтобы это понять — нужно перезакрыться на балансовом методе. Там не нужно ставить ПР, ВР — только БУ и НУ. Если по копии базы поймете, что все ок, то в рабочей повторите.

    Предварительно еще копию без изменений для себя сохраните обязательно. По операции № 2007 от 01.07.2024, по 91 возможно и должны быть ПР, но по 62, 76 полагаю, что надо ставить НУ. Это будет понятно, когда на балансовом методе все прогоните.

    Поделитесь результатом, пожалуйста.

    Переход на балансовый метод ПБУ 18/02 в 1С

    Как сделать копию базы:

    Как сделать копию базы 1С 8.3

  2. Здравствуйте.
    Данная организация не поддерживает переход на балансовый метод по учету разниц. Может есть другой вариант?

    1. В копии на балансовом в любом случае надо сделать. Так поймете, как верно. Там надо только БУ и НУ заполнять, а ПР и ВР — нет. Это самая лучшая подсказка, чтобы понять, как надо на балансовом с ПР и ВР.

      И с учетом этого комментария на балансовом с ПР и ВР отразить
      «По операции № 2007 от 01.07.2024, по 91 возможно и должны быть ПР, но по 62, 76 полагаю, что надо ставить НУ. Это будет понятно, когда на балансовом методе все прогоните.»
      Можно с этого начать. Перезакрыться в копии и проверить результат. Давайте так пробовать и поделитесь результатом, пожалуйста.

      Если выбираете балансовый с ПР и ВР, то при ручном заполнении просто перебираете варианты отражения в блоке НУ, ПР, ВР пока не выйдите на тот, что нужно.

      В скринах пример одной операции ручной. Надо проверить все, где ручное заполнение или были ручные корректировки документов.

      После переоформления Операции №2007 первый результат сверим — надо с чего-то начать. Давайте первый шаг сделаем🍀🍀🍀

  3. Добрый день, перепроведение операции с проводкой по счету 76 на НУ вместо ВР, не изменило ситуацию.

    Вопрос в следующем, эта разница по налогу на прибыль при формировании бухгалтерской отчетности в форме ОФР попадает в строку 2460 «Прочее», правильно ли это?

    И есть ли возможно исправить ошибку какой-то операцией?

    1. По тому, что видим в стр. 2460 явная ошибка. Это понятно из проводок 68.04.2 99.09.
      Надо перезакрываться на балансовом методе в копии базы.
      Далее сравнивать с рабочей 09 и 77. И где не хватает ВР — их добавлять в документы в рабочей базе.
      Можно по регистру учета временных разниц проверить
      Регистр учета временных разниц в 1С

      Смотреть надо все балансовые счета. Сравнивать 09 и 77 на балансовом методе и на балансовом с ПР и ВР. И такая работа будет постоянной и регулярной, если остаетесь на балансовом с ПР и ВР. Его применяют только те, кому он показан, как обсудили здесь
      Чем отличается ПБУ 18 балансовым методом с ПР и ВР от балансового в 1С

      Пока выполняете такую сверку-корректировку, пришлите общую ОСВ по всем счетам. В настройках выбрать БУ, НУ, ПР, ВР, Контроль.
      Если какие-то еще идеи будут с учетом этого — сообщим.

      А так это только кропотливая изыскательская работа по своему учету в базе 1С. Поэтому мы и призываем переходить на балансовый метод без ПР и ВР.
      —
      Чтобы ошибку исправить, ее сначала вам надо найти. Для этого применить методику, которую выше обсудили.
      Когда поймете, где именно не хватает ВР или не так отражено, то конечно исправим.

  5. Давайте еще такой набор данных посмотрим:
    -ОСВ 09 за январь-сентябрь 2024
    -ОСВ 77 за январь-сентябрь 2024
    -Закрытие месяца за сентябрь 2024, оттуда Справку-расчет Отложенный налог на прибыль за сентябрь 2024

  8. Подскажите еще, эта разница по налогу на прибыль при формировании бухгалтерской отчетности в форме ОФР попадает в строку 2460 «Прочее», правильно ли это?

    1. Как обсудили ранее.
      По тому, что видим в стр. 2460 явная ошибка. Это понятно из проводок 68.04.2 99.09.
      Надо перезакрываться на балансовом методе в копии базы.
      Далее сравнивать с рабочей 09 и 77. И где не хватает ВР — их добавлять в документы в рабочей базе.

      Еще анализируем вашу ситуацию.
      Дополнительные комментарии дадим.

      Вам надо переходить на балансовый без ПР и ВР иначе это будет непрекращаемый трудозатратный процесс поиска ошибок и их исправления.

  9. С коллегами провели мозговой штурм и такие выводы по вашему вопросу.

    Полагаем, что имеется несколько несоответствий, на которые хотим обратить внимание.
    1. Анализ ОСВ (БУ, НУ, ПР, ВР) показал расхождения в учете отложенного налога по ПБУ 18 по учету
     Основных средств (обобщенно) по ОСВ разница НВР – 83 862 146,77 -> ОНО 16772429,35 руб. По справке-расчету Отложенный налог на прибыль за сентябрь обобщенно (НВР – ВВР) – 22 273 278,13 -> (ОНО – ОНА) 4 454 655,63
     Активы (обязательства) 76 счет по ОСВ разница НВР – 296 032 669,8 нет ресурса ВР, т.е. отложенный налог не учтен на сумму 59 206 533,96 руб.
    Что, в связи с этим, проверить и исправить:
    • По Анализу субконто Основные средства (Отчеты – Анализ субконто) проверить суммы остаточных стоимостей ВР *20% пообъектно, сверить со справкой-расчетом Отложенный налог на прибыль за один и тот же период.
    • По ОСВ 76 счета по субсчетам в максимальной аналитике проверить остатки стоимостей ВР *20%, сверить со справкой-расчетом Отложенный налог на прибыль за один и тот же период.
    • Более простой и менее трудоемкий вариант – в копии базы перейти с 01.01.2024 на балансовый метод (без ПР и ВР программа сама исправит ошибки учета отложенного налога. Если нельзя перейти на балансовый метод в рабочей базе, перенести вручную все остатки ВР на соответствующих счетах по каждому объекту (документу расчетов). Это максимально подходящий вам вариант!
    2. Есть сомнения в правильном отражении операций по учету ЧИА. Но так как полной картины не видим, не комментируем. Это рекомендуем еще с аудиторами обсудить.
    Проверьте, чтобы при отражении операций по начислению процентов и реализации услуг аренды не задвоился доход. Так как в сумме арендных платежей проценты, начисляемые по ЧИА, уже заложены.
    3. По ошибочным проводкам
     Дт 68.04.2 Кт 99.09 в июле
     Дт 99.09 Кт 68.04.2 в августе
    Надо разобраться в учете и устранить эти ошибки. Принимая во внимание, что сумма указывает на конкретную операцию, проверьте, пожалуйста, вернули ли вы земельные участки на 01 счет.

Добавить комментарий