Добрый день!
1С:Предприятие 8.3 (8.3.25.1374)
Бухгалтерия предприятия КОРП, редакция 3.0 (3.0.168.19)
До конца 2024 года временные разницы включались в расход, с 2025 года поменялись настройки учетной политики и прочие настройки учета.
Что нужно сделать и как правильно (какой датой, январям или декабрем), чтобы закрыть эти остатки???????
При продаже ОС самоходной шаланда Иртышская не включаются временные разницы в расход, хотя раньше формировались эти проводки. Раньше при продаже и списании ОС стоимость полностью закрывалась, остатков не должно быть по счетам 01, 02.
Добрый день!
Уточните, пожалуйста, какие настройки в учетной политике производили с 2025 года?
Пришлите скрин настроек до и после. Изменили настройки УП по налогу на прибыль?
Реализация ОС была с убытком?
Реализация ОС была с прибылью
Спасибо за уточнение.
Сформирую данную ситуацию в тестовой базе.
Вернусь с ответом чуть позже.
Пришлите, пожалуйста, справку-расчет «Отложенный налог на прибыль» за январь 2025.
Суммы по счету 01 и 02 закрыты по БУ и НУ верно.
При переходе на балансовый метод суммы на ВР остаются накопленные за прошлый период и уже не важны.
Главное — нужно посмотреть, что происходит по ОНА, его в январе быть не должно.
вот, что в итоге делать в таком случае?
Продублируйте, пожалуйста, документ.
Отправили папку с документами.
Спасибо за уточнение.
При переходе на балансовый метод ПБУ 18 мы оцениваем ситуацию и определяем, нужен ли ретроспективный пересчет показателей.
Ретроспективный пересчет показателей БО нужен, если одновременно выполняются условия:
— организация не имеет права на применение упрощенных способов бухучета;
— ОНА (ОНО) на 01.01.2025 существенно отличаются от остатков данных величин на 31.12.2024, т. е. в справке-расчете «Отложенный налог на прибыль» за январь 2025 проверка показала существенные расхождения.
Порядок перехода описан в нашем материале.
Переход на балансовый метод ПБУ 18/02 в 1С
Предложенное вами решение нам не подходит:
1. Мы не можем перезакрыть и перепровести весь год, тк каждый месяц закрывается ежемесячно.
2. Из-за перезакрытия могут измениться показатели, из-за этого придется сдавать уточненки по прибыли тд.
Прошу порекомендовать что-то оптимальное, тк не совсем уверена, что все с удовольствием перезакрывают заново год при изменении учетной политики.
Вопрос в работе.
Подбираем оптимальный вариант.
Добрый день!
Спасибо за ожидание.
В основном переход на балансовый метод не требует дополнительных действий в программе.
Просто переключаем учетную политику с января, и программа в закрытии месяца января корректирует все показатели.
После перехода всегда анализируем показатели отложенного налога, поэтому обратила на это внимание.
По справке-расчету «Отложенный налог на прибыль» за январь видно, что программа скорректировала отложенный налог верно.
Включая остатки по проданному ОС, отложенный налог погасился, на 01.02 остатков нет.
Программа операцию отработала верно. Также верно закрылись счета 01,02.
Что касается остатков по ПР и ВР, они действительно остаются, но уже никак не влияют на результат.
Мы их специальными проводками не закрываем.
Если смотреть справку-расчет, отложенный налог на остатки ПР и ВР не образовался, всё верно.
Зависшие остатки никак не повлияют на финансовый результат.