Незачтенный аванс покупателя за прошлый квартал в 1С

Индивидуальную консультацию запросил Светлана Т.

Ответственный за ответ: Грицына Мария (★9.93/10)

Добрый день! В документе реализации не подтянули оплату (аванс). В книге покупок сумма не отразилась (76АВ не закрылся). Как правильно списать авансовый счет-фактуру через кор-ку НДС за первый квартал?

Метки вопроса: —
Все комментарии (1)

  1. Здравствуйте!

    Организация имеет право принять НДС к вычету с авансов, полученных от покупателей, на дату:
    — отгрузки товаров (работ, услуг) покупателю (п. 6 ст. 172 НК РФ);
    — возврата аванса в связи с изменением условий или расторжением договора (п. 5 ст. 171 НК РФ).
    Нельзя переносить на другой квартал вычет НДС с предоплаты как у продавца, так и у покупателя (п. 1.1 ст. 172 НК РФ).
    Поэтому, необходимо внести запись в дополнительный лист книги покупок за тот квартал, в котором произошел зачет аванса, и сформировать уточненную декларацию по НДС.

    В 1С оформляется документом Формирование записей книги покупок: устанавливается флажок Запись доп. листа и указывается корректируемый период — квартал, в котором был зачтен аванс.
    Подробный порядок описан в материале:
    Как заполнить уточненку по НДС, если в декларации забыли зачесть аванс от покупателя в прошлом квартале в 1С?

    Однако, если аванс фактически не зачтен в документе реализации, то документ Формирование записей книги покупок может не заполниться автоматически или заполниться некорректно.

Комментарии закрыты.