Не получается отразить убыток за год

Добрый день!
Очень сильно прошу помощи, не понимаю, что я делаю не так. У нас вышел убыток за 2018г., все делаю пошаговой инструкции https://buhexpert8.ru/1s-buhgalteriya/nalogi/nalog-na-pribyl/ubytki/perenos-ubytkov-proshlyh-let.html
Сумма убытка в декларации и по анализ счету 99.01.1 совпадает 9 973 406 руб., на эту же сумму делаю операцию вручную, но при реформации баланса на 84.02 попадает сумму 40 тыс. руб., несколько раз все переделывала. Еще меня смущает, что когда я открываю расчет по налогу на прибыль сумма не совпадает с счетом 99.01.1 она меньше 9 963 596 руб. Помогите разобраться, пожалуйста.

Вложения:

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Пароль будет выслан на указанный email

Все комментарии (12)

  1. Екатерина, здравствуйте!

    Это два разных учета — бухгалтерский и налоговый.

    На счете 84 — только БУ и НУ там не найдете. Поэтому сравнивать не нужно убыток в НУ и результаты по счету 84.

    В вашем случае есть доходы-расходы, которые по разному учитываются в БУ и НУ. Поэтому результат разный.

    Нужно эту часть проверить и для себя подтвердить, что да — все корректно.

    В статье для наглядности приведен пример, когда БУ = НУ и нет разниц.

    Можете сделать ОСВ с Настройками БУ + НУ и увидите разницы или отдельно БУ и отдельно НУ и все проверить.

  2. Приложение  OSV.pdf

    Мария спасибо большое за ответ! Я не до кона поняла материал, спасибо за разъяснение. Посмотрела по ОСВ за 2018г., по мне все правильно. Посмотрите, пожалуйста, вдруг что-то не так? Получается по БУ сч. 84 убыток отразился, а убыток по НУ на 97 счете верно?

    1. Екатерина, визуально видно, что разница есть БУ-НУ, например, на 26 счете т.е. уже понятно, что разный финансовый результат будет.
      Амортизация в разной сумме в БУ и НУ.
      Счет 03 в разной оценке в БУ и НУ.
      ОСВ очень свернута и не понятно, почему не видно оборотов в 99 по НУ.
      Это еще раз дополнительно проверьте т.к. убыток НУ 9,9 млн., а на 99 вижу только 439 тыс.
      Проверить, на сколько корректно получен убыток в НУ не могу, это проанализируйте, дополнительно, пожалуйста, по своим хозяйственным операциям.
      Т.е. какие основания были в НУ признать расход, а в БУ нет. Какие-то «малоценные» ОС до 100 тыс. приобрели? Списали в расходы в НУ сразу стоимость, а в БУ их амортизируете или что произошло?

    2. В части 84 БУ и 97 НУ визуально верно. А вот как получен этот результат, особенно НУ — пожалуйста, проверьте дополнительно.

    1. Екатерина, здравствуйте!

      Ок, договорились. Проверьте еще раз, пожалуйста, у себя, что сумма убытка в НУ обоснована. И что с проводками по убытку в НУ на 99 счете.

      Еще посмотрите 2 проверки:
      Отчеты — Анализ учета — Экспресс-проверка — Показать настройки — ставите все флаги
      Отчеты — Анализ учета — Анализ учета по налогу на прибыль — Налог — анализируете данные
      И в Закрытии месяца справки по расчету налога тоже можно посмотреть.

  3. Приложение

    Добрый день Мария!
    Очень благодарна вам за помощь!
    Я в первый раз столкнулось с такими проблемами и мне кажется у меня не правильно. Но изучив по вашему совету многое стало понятно.
    ПБУ 18/2 не применяем, но разница есть в БУ и НУ это амортизация и применили при покупки ОС амортизационную премию и получается в основном из-за премии у нас убыток.
    Проверила все счета разница в амортизация в БУ больше, чем НУ и премия амортизационная в БУ не учитывается она только в НУ. Думаю в этом моменте все верно? Рассмотрела подробнее сч. 99 премию приняли в октябре 18, при определении фин. результатов отразилась с минусом и на 31 декабря я создала вручную операцию, поэтому вышло по НУ намного меньше. Мне кажется здесь не верно?

    1. Екатерина, здравствуйте!

      Про причину расхождения БУ и НУ поняла. Да, амортизационная премия есть в НУ и ее нет в БУ. Т.е. в НУ для налога на прибыль расходов больше, прибыль соответственно меньше.
      По ручную операцию нужно уточнение, что имеете в виду. Какую именно операцию — по переносу убытка в НУ на 97.21 или что-то другое?

  4. Приложение

    Мария, дополню, в ОСВ по сч. 99 за декабрь появились суммы 9,9 млн.руб.
    Но при выборе периода за год в ОСВ сч. 99 другие суммы Оборот БУ 469 837,64 и Оборот НУ
    439 553,26

    1. По оборотам визуально теперь ок.
      Осталось на счет операции вручную уточнить.

      И сразу, когда заполняйте декларацию по налогу на прибыль т.к. убыток в НУ, то шаг №1 это Лист 02 Приложение 4 и там в самом верху заполнить код (Признак налогоплательщика) 1. И только после этого нажать Заполнить декларацию.

  5. Спасибо большое за ответ!
    Да Операция вручную я делала по переносу убытка Дт 97.21 Кт 99.01.1
    Поставила признак 1 и сумма убытка в декларации везде совпало. Думаю у нас все получилось! Спасибо за помощь!

    1. Екатерина, здравствуйте!

      Ок, отлично. Рада, что смогла помочь. Обращайтесь!

Комментарии закрыты