Не начисляется амортизация НМА

Вопрос задал Екатерина К.

Ответственный за ответ: Корнилова Оксана (★9.81/10)

Добрый день! В июле 2020 было поступление НМА, в декабре 2020 приняли НМА к учёту. В январе 2021 было еще одно поступление по этому НМА. Также в январе 2021 была начислена амортизация. С февраля 2021 амортизация не начисляется. Подскажите, в чём может быть причина и как исправить ситуация в текущем периоде? Карточку субконто прилагаю.

Метки вопроса: —

Все комментарии (4)

  1. Добрый день! Прилагаю скрины Принятие к учету НМА — все вкладки, по тому объекту, где не начисляется амортизация.

  2. Добрый день!
    Спасибо за скрины.

    Каждое НМА — это единственный и неповторимый объект. Даже если несколько одинаковых НМА приобретается, то каждое должно быть заведено в справочнике Нематериальные активы обособленно.
    Кроме того модернизация НМА ни в бухучете, ни в налоговом учете не предусмотрена.

    Расходы на доработку НМА

    Сейчас исправить ситуацию в базе надо так:
    -датой 01.01.2022 оформите сторно всех четырех Поступлений НМА и Принятие к учету НМА
    -датой 01.01.2022 оформите сторно начисление амортизации за январь 2021
    -датой 01.01.2022 оформите четыре Поступления НМА с новым наименованием и Принятие к учету НМА
    -СПИ в Принятие к учету укажите за минусом истекшего СПИ( январь 2021-январь2022 = 13 мес)
    -Сумма в Принятие к учету укажите за минусом амортизации, если бы она начислялась. для этого в копии базы можете сделать верный расчет и посомтреть суммы
    -амортизацию за истекший СПИ начислите документом Операции, введенные вручную
    -закрыть февраль и проверить начисление амортизации

    В 2020 и 2021 по итогам года был убыток или прибыль?
    Если прибыль, то все расходы учтите в текущем периоде.
    Уточненная декларация по налогу на прибыль

    Все действия сначала выполните в копии базы,если результат устроит, повторите в основной.
    А лучше сделать две копии, в первой отработаете вариант как должно было быть с самаого начала.
    А во второй копии будете «репетировать».

    Как сделать копию базы 1С 8.3
    .

  3. Добрый день! При проведении нового документа Принятие к учёту выходит ошибка:Для нематериального актива в организации уже зафиксировано состояние
    документом . Дата состояния: 30.12.2020

  4. Нужно указать новое наименование НМА. Тогда ошибки не должно быть.

Комментарии закрыты.