Добрый день,
извините, что поднимаем тему поступления электронных услуг от нерезидента.
Суть вопроса: 100% аванс 96 долл. по курсу 64,2199(20.09.2019)- 6165,11руб.
Поступление: 96долл. по курсу 64.0144 (дата Поступления-18.10.2019)
В программе сформированы проводки по документу. Прикладываем справку-расчет и движение документа приложены.
Поясните, пожалуйста, какой курс берет программа, ведь НДС на дату поступления должен быть 16долл*64.0144=1024,23, а в программе-1024,43?
Почему так происходит?
Все комментарии (3)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Справку можно смотреть в простых общих случаях. По приобретению электронных услуг у иностранцев есть своя узка специфика.
Иностранцы при оказании услуг в электронной форме в сети интернет обязаны исчислить НДС по расчетной налоговой ставке 16,67%.
Поэтому, сумма НДС будет рассчитана программой в вашем случае так:
96 USD * 64,0144 (курс на дату покупки) * 0,1667 (расчетная ставка НДС) = 1024,43 руб.
Это у нас проводка Д 19.04 К 60.31.
И теперь, как получить Д 20.01 К 60.31?
96 USD х 64,2199 (курс на дату аванса) — 1024,43 (расчетная сумма НДС) = 5140,68.
Все сходится, как в аптеке ?
Мария,
Вы нам так помогли! «Лед тронулся», как говорится…) Теперь мы четко понимаем, что программа верно считает НДС в проводке.
Прилагаем другой вариант инвойса, где суммы некруглые. Проведя анализ проводок, в итоге получаем расчетный НДС 7007,66 рублей, что соответствует 112,72 долларам, а в инвойсе 112,70 долларов. Этот документ нельзя из-за расхождений сумм НДС принимать? Если нет, то его списать в размере расчетного на непринимаемые и какие тогда корр.счета указать в проводке?
Курс на дату оплаты инвойса на 27.11.2019 USD1=64.0239;
курс на дату поступления на 25.12.2019 USD1=62.1673.
В итоге НДС получаем 7007.66руб. : 62.1673=112,72 (а не 112.70, как указано в инвойсе от иностранного поставщика).
Да, как мы и обсуждали ранее, алгоритм в 1С верный.
Этот вопрос мы закрыли.
Новый, пожалуйста, задавайте отдельно.
На сколько понимаю, в своем отчете по НДС иностранец все равно рассчитает налог по ставке 16,67.
Можете посмотреть бланк Налоговой декларации по НДС при оказании иностранными организациями услуг в электронной форме, чтобы в этом убедиться.