Перенос аванса от покупателя на третье лицо, вычет по НДС в 1С

Индивидуальную консультацию запросил Татьяна Х.

Ответственный за ответ: Корнилова Оксана (★9.82/10)

Добрый день!

Организация заплатила аванс в 2024 году, и нашей организацией соответственно была выставлена счет-фактура на аванс. В текущем году был перенос долга на третью сторону через корректировку долга, и авансовая счет-фактура закрылась этим документом и больше у нас на 76АВ нет авансовой счет-фактуры по этому авансу. Правильно ли это? Нужно ли выставлять авансовую счет-фактуру по третьей организации?

Метки вопроса: —

Все комментарии (5)

  1. Добрый день!

    Уточните, перенос какого долга, если от покупателя был только аванс?

  2. перенос аванса был произведен
  3. Приложение № 1

    То есть просто переносим аванс на другого покупателя.
    Долга нет.

    Если так, тогда новую счет-фактуру на аванс формировать не надо.

    Как осуществить перенос аванса с одного договора на другой?

    В документе Корректировка долга формируется проводка:
    — Д 62.02 Старый покупатель К 62.02 Новый покупатель.

    Далее делаете реализацию на нового покупателя, на который перенесли аванс. Выписываете СФ на отгрузку.
    После этого оформляете документ Формирование записей книги покупок в Операции — Закрытие периода — Регламентные операции НДС. По кнопке Заполнить появятся данные на вкладке Полученные авансы (Письма Минфина от 02.11.2017 N 03-07-11/72105, от 24.11.2016 N 03-07-11/69332).
    Проводка Д 68.02 К 76.АВ.
    Книга покупок, книга продаж, декларация по НДС — заполнятся автоматически.

    Может пригодится обсуждение
    Корректировка долга при переносе аванса покупателя на другой договор

  4. Подскажите пожалуйста, получается на основании этой статьи Как осуществить перенос аванса с одного договора на другой? Мы убираем принятие НДС с аванса к вычету, который сформировался автоматически при переносе долга и берем его к вычету тогда, когда будет реализация по новому договору?

  5. По мнению Минфина России, в отсутствии возврата предоплаты вычет суммы НДС по расторгнутому договору неправомерен.
    С другой стороны, суммы НДС, исчисленные продавцом с суммы предварительной оплаты, могут быть предъявлены к налоговому вычету на основании п. 8 ст. 171 и п. 6 ст. 172 НК РФ после отгрузки товаров по другому договору (письма Минфина от 18.07.2016 № 03-07-11/41972, от 14.10.2015 № 03-07-11/58845, от 14.10.2014 № 03-07-РЗ/14444).

     1

Комментарии закрыты.