База ответов по учёту в 1С
© ООО «ПРОФБУХ» 2011-2026 г.,
ОГРН 1117746700686
При использовании данного сайта, вы подтверждаете свое согласие на использование файлов cookie в соответствии с настоящим уведомлением в отношении данного типа файлов.
Если вы не согласны с тем, чтобы мы использовали данный тип файлов, то вы должны соответствующим образом установить настройки вашего браузера или не использовать сайт
Персональные данные опубликованы на сайте при наличии правовых оснований в соответствии с ч. 1 ст. 6 и ст. 10.1 152-ФЗ. Субъектами установлены запреты на обработку неограниченным кругом лиц опубликованных персональных данных.
Нажимая на кнопку «Зарегистрироваться», я подтверждаю принадлежность мне сообщенных при регистрации сведений, их достоверность, даю согласие на обработку моих персональных данных и подтверждаю ознакомление с политикой их обработки.
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Макс
ВКонтакте
Добрый день!
Уточните, пожалуйста, товар фактически был реализован в 2025-м без НДС?
Оформили отчеты о розничных продажах 30-31.12.2025?
Наталья, добрый день. Мы оказываем услуги. Услуги покупателю оказали в 2026 году.
Мы не формируем отчеты о розничных продажах. У нас своя доработка по проводкам.
Оформлять авансовую счет-фактуру с аванса, полученного по эквайрингу в декабре 2025, не нужно.
Фактически покупатель произвел оплату в момент, когда организация не применяла НДС.
В программе сумму НДС выделяем только в документе «Поступление по платежным картам».
Так как операция прошла в декабре 2025, то оформляем поступление без НДС.
При поступлении средств на расчетный счет вся сумма оплаты будет отражена в доходе.
Далее при реализации услуг уже выделяем НДС. В КУДиР сумма НДС сторнируется из дохода.
Дополнительно по теме, может пригодиться.
Реализация услуг: оплата аванса платежной картой через интернет при УСН с НДС в 1С
Пробитие чека ККТ с передачей данных с указанием товаров. Оплата платежной картой при реализации контрагентам в 1С
Наталья, что-то я вас не поняла. Наша компания и в 2025 и в 2026 году были на НДС. С чего вы взяли, что в декабре 2025г. мы были без НДС?
Извините, не поняла вас, не уточнили в вопросе, были ли на НДС в 2025.
Свежих разъяснений законодательства, писем по данному вопросу пока нет.
Согласно статьи п. 2 ст. 167 НК, момент определения налоговой базы в целях НДС — день оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав.
Формируем счет-фактуру на аванс в момент, когда средства поступили от покупателя по эквайрингу в декабре 2025 и пробит чек ККТ.
Даже если мы фактически денежные средства на наш расчетный счет получили в 2026?
Если мы отразим в декабре 2025 г., то в книге продаж в графе «Номер и дата документа, подтверждающего оплату» будут указаны платежные поручения от 2026 г. (когда д/с поступили). Вопросы у налоговой не возникнут?
Счет-фактура на аванс будет сформирована на основании документа «Поступление по платежной карте».
Указать оплату от 12.01.2026 мы не сможем в декабре 2025, строка «Номер и дата документа, подтверждающего оплату» будет не заполнена.
Наталья, добрый день. Поступление по платежным картам у нас от 12.01.2026г., а не в декабре 2025г.
Если покупатель оплатил денежные средства 30–31 декабря 2025 года, то в эти дни и оформляем документ «Поступление по платежной карте».
Поступление на расчетный счет уже позже, по факту зачисления средств от банка.
Если поступление по платежной карте оформлено в январе 2026 года, то нет оснований делать авансовую счет-фактуру в декабре.
Фактически нужно исправлять дату документа «Поступление по платежной карте» на декабрь 2025 года и формировать счет-фактуру на аванс в 4 кв. 2025.
Наталья, мы не проводим отдельным документом поступление по платежной карте. У нас все эти проводки доработаны в документе поступление на расчетный счет по эквайрингу
Выставить счет-фактуру на аванс в декабре тогда не получится.
Можно сформировать ее вручную через «Регистрация счетов-фактур на аванс», но возможны ошибки в учете, так как нет соответствующих документов основания.
Обработка Регистрация счетов-фактур на аванс в 1С