Как завести контрагента из Беларуси по ИНН и порядок отражения операций, если деятельность осуществляется на территории РФ через филиал в 1С

Вопрос задал Марина Г. (Иваново)

Ответственный за ответ: Дарья Терехова (★9.97/10)

Добрый день!

Просьба дать ответ на вопрос. Наша организация (ООО на ОСНО) заключила договор на выполнение комплекса электромонтажных и пусконаладочных работ с ОАО «Ц» из Беларусь (ИНН ОАО «Ц» начинается на 9…, организацию можно найти через УНП на сайте Министерства по налогам и сборам Республики Беларусь). Адрес выполнения нами работ – г. Рязань, ТЭЦ. ОАО «Ц» осуществляет деятельность на территории РФ через Московский филиал. Правильно понимаю:
1) в сумме договора корректно выделен НДС 20%,
2) при получении аванса на расчетный от ОАО «Ц» через его Московский филиал мы выставляем с-ф на аванс с выделением НДС 20% в обычном порядке,
3) наша организация в рамках этого договора является плательщиком НДС и в декларации по НДС за 1 кв 2025 отражает операции в обычном порядке в обычных разделах,
4) в 1С при подключении сервиса «Контрагенты» по ИНН на 9… нельзя заполнить карточку контрагента?

Метки вопроса: —

Все комментарии (3)

  1. Добрый день!

    При оказании услуг иностранному заказчику для целей НДС важным моментом является определение места реализации услуг.
    Пройдитесь сверху вниз по каждому пункту и посмотрите, ваши услуги к чему относятся.

    Определение места реализации услуг иностранцами

    Как определить место реализации при оказании услуг покупателю из ЕАЭС и выставить СФ покупателю в 1С

    Если не попадаете под исключения и действует общее правило, НДС начисляется как при обычной реализации услуг в РФ, и уплачивается в составе ЕНП по срокам уплаты.
    1) Да, в договоре должен быть выделен НДС.
    2) Да, при получении аванса начисляется НДС по ставке 20/120, авансовый счет-фактура выставляется в общем порядке в течение пяти календарных дней с даты получения предоплаты (п. п. 3, 4, 8 ст. 164, пп. 2 п. 1 ст. 167, п. 3 ст. 168 НК РФ).
    3) Да, аванс и реализацию услуг этому контрагенту регистрируете в обычном порядке в книге продаж, зачет аванса в книге покупок, остальные разделы также в общем порядке.
    4) Да, карточку контрагента автоматически заполнить не получится, т.к. 1С-Контрагент берет данные из ЕГРЮЛ, по иностранцам отдельный ресурс ФНС, внести данные вручную.
    Контрагент-иностранный филиал, если ИНН начинается с 99 в 1С

  2. Добрый день! Правильно понимаю: мы — российская организация, зарегистрированы в РФ, мы = исполнитель работ по монтажу и пусконаладочных работы. Объект (где производятся работы) — в г. Рязань, РФ. Пункт 29 Протокола. Местом реализации работ, услуг признается территория государства-члена, если: 1) работы, услуги связаны непосредственно с недвижимым имуществом, находящимся на территории этого государства-члена. Ст 148 НК РФ 1. В целях настоящей главы местом реализации работ (услуг) признается территория Российской Федерации, если:
    (в ред. Федерального закона от 29.12.2000 N 166-ФЗ)
    1) работы (услуги) связаны непосредственно с недвижимым имуществом (за исключением воздушных, морских судов и судов внутреннего плавания, а также космических объектов), находящимся на территории Российской Федерации. К таким работам (услугам), в частности, относятся строительные, монтажные, строительно-монтажные, ремонтные, реставрационные работы, работы по озеленению, услуги по аренде. К нам относится пункт 29 Протокола (хотя ст. 148 НК РФ идентична, но в п. 29 Протокола не сказано про монтажные работы в частности) ? То есть наша организация = плательщик НДС в общем порядке?

  3. Да, считаю вы плательщик НДС в общем порядке.
    Местом реализации работ (услуг), связанных непосредственно с недвижимым имуществом, признается территория государства-члена по п.29 Протокола. При этом имеет значение фактическое местонахождение самого имущества, как исключение. Территория РФ — НДС есть.

Комментарии закрыты.