Добрый день!
Предприятие на УСН.
Доход за 2024 г. менее 60 млн.руб. С начала 2025.г освобождение от НДС.
В марте 2025 нарастающим итогом доходы кассовым методом составили 67 млн.,
фактическая реализация 100 млн. С апреля применяем специальную ставку НДС- 5%. Поступила оплата в счет погашения дебиторской задолженности-33 млн. Облагаем ли НДС? Либо не включаем в книгу продаж?
Комментарии закрыты.
База ответов по учёту в 1С
© ООО «ПРОФБУХ» 2011-2025 г.,
ОГРН 1117746700686
При использовании данного сайта, вы подтверждаете свое согласие на использование файлов cookie в соответствии с настоящим уведомлением в отношении данного типа файлов.
Если вы не согласны с тем, чтобы мы использовали данный тип файлов, то вы должны соответствующим образом установить настройки вашего браузера или не использовать сайт
Персональные данные опубликованы на сайте при наличии правовых оснований в соответствии с ч. 1 ст. 6 и ст. 10.1 152-ФЗ. Субъектами установлены запреты на обработку неограниченным кругом лиц опубликованных персональных данных.
Нажимая на кнопку «Зарегистрироваться», я подтверждаю принадлежность мне сообщенных при регистрации сведений, их достоверность, даю согласие на обработку моих персональных данных и подтверждаю ознакомление с политикой их обработки.
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Добрый день!
Поступление дебиторской задолженности учитываете в доходах на дату поступления денежных средств на счет организации.
Начислять НДС на окончательную оплату не нужно, так как отгрузка прошла, когда организация не была плательщиками НДС.
База по НДС рассчитывается либо на дату отгрузки, либо на дату предоплаты (п. 1 ст. 167 НК).
На дату окончательной оплаты налог не исчисляется.
Спасибо! Благодарю за оперативность