Акт на общую сумму авиабилетов и сервисного сбора купленных через агента в 1С

Вопрос задал Светлана И.

Ответственный за ответ: Курило Елена (★9.97/10)

Добрый день.
Заказывали авиабилеты для командировки через компанию агента. По итогу выставлен акт на сумму 274 912,00 руб., в том числе НДС 25 082,92 руб. Счет-фактура (только на сервисный сбор) на сумму 1200 руб., в том числе НДС 20 % 200,00 руб.
В акте четыре билета каждый на сумму 68 428,00 руб. В приложенном электронном билете выделен НДС 6 220,73 руб. (10%) за каждый билет. Как правильно провести эти документы в 1С. По электронному билету НДС к зачету принимать опасаемся.

Все комментарии (6)

  1. Здравствуйте!

    НДС по авиабилету (в т.ч электронному) на проезд работника можно принять к вычету, если (п. 7 ст. 171, п. 1 ст. 172 НК РФ, п. 18 Правил ведения книги покупок, Письмо Минфина от 14.02.2022 N 03-04-06/9883):

    — авиабилет оформлен на бланке строгой отчетности с выделенной в отдельной строке суммой НДС;
    — расходы на проезд командированного работника принимаются в НУ.

    В 1С НДС с авиабилета попадает в книгу покупок на основании Авансового отчета сотрудника

    НДС нужно принять к вычету в квартале, когда работник отчитался о расходах и представит вам авиабилеты. Вычет по авиабилетам нельзя перенести в течении трех лет.

    Сервисный сбор можно сразу списать как прочие расходы, не дожидаясь утверждения авансового отчета (п. 7 ст. 272 НК РФ, подп. 3 п. 1 ст. 264 НК РФ; Письмо УФНС по г. Москве от 01.07.2010 № 16-15/069225@).

    НДС с сервисного сбора можно принять к вычету на основании счета-фактуры агентства. Для принятия к вычету НДС необходим оригинал УПД/счет-фактуры.

    Подробнее, посмотрите пожалуйста:

    Электронные билеты в Авансовом отчете в 1С

    Обсуждение подобных вопросов:

    Покупка билетов

    Покупка авиабилетов, купленных через агента в 1С

    Учет командировочных расходов при приобретении авиабилетов через турагента в 1С

    Сервисный сбор агента за оформление билета

  2. Добрый день.
    Спасибо, за ответ, разбираемся.
    В процессе разбора возник еще один вопрос — при оприходовании билетов на счет 50.03 возникает ли у нас необходимость заполнения кассовой книги. У нас кассы нет.

  3. Прошу уточнить, как нам проводить акт и с/ф, если в акте кроме самих билетов есть еще сервисный сбор. Если выбираем документ «покупка билетов» через 76, то куда разносить сервисный сбор и как учесть с/ф, которая выставлена только на сервисный сбор ?

  4. Приложение  Pokupka-elektronnyh-biletov.docx

    Так как сервисный сбор можно сразу списать как прочие расходы, предлагаю провести документ поступления услуг только на сумму сервисного сбора и зарегистрировать счет-фактуру на сервисный сбор.

    Пошаговый алгоритм отражения операций по покупке электронных билетов во вложении.

  6. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

Комментарии закрыты.