Как отразить списание материалов под реализацию с НДС 0%

Вопрос задал Елена В.

Ответственный за ответ: Мария Демашева (★9.80/10)

Добрый вечер! Оприходовали по накладной материалы, которые были использованы организацией для выполнению услуг по международной перевозке. При списании идентичных материалов по требованию-накладной автоматически проводится операция Дт 19 Принимается к вычету Кт 19 Блокируется до подтверждения 0%. В связи с этим в разделе 4 декларации налоговые вычеты по стр.040 занижены. По какой причине это может происходить?

Обсуждение (6)

  1. Здравствуйте!

    В документе требование-накладная проверяйте, пожалуйста, Способ учета НДС.

    Должно быть так — приобрели МПЗ под 0%, в документе Поступление Способ учета НДС — Блокируется до подтверждения 0%.

    Списали эти материалы и в Требовании-накладной также Способ учета НДС — Блокируется до подтверждения 0%.

  2. Здравствуйте! Я так понимаю мне необходимо вручную скорректировать проводки? Удалить запись Дт 19 Принимается к вычету Кт 19 Блокируется до подтверждения 0%?

  3. Или я должна часть материалов, которые пошли на услуги по международной перевозке отдельно выписать требование-накладную и там выбрать способ учета Блокируется до подтверждения 0%?

    1. Здравствуйте!

      Да, все верно. Когда списываете материалы, которые пошли на операции под 0%, должно быть отдельное требование-накладная и там способ учета НДС — Блокируется до подтверждения 0%.

      Что еще можно сделать для вашего удобства, если принципиально, чтобы был один документ и в нем списание на два вида деятельности: облагаемой НДС на внутреннем рынке и 0%.
      В требовании-накладной в шапке поставьте флаг Счет затрат в списке «Материалы».
      Уйдет вкладка Счет затрат и эта аналитика будет в табличной части.
      Тогда для каждой строки можете указать свой счет и свой способ.

      В вашем случае посмотрите, как удобнее. Возможно, что проще копировать требование и в одном оставить позиции со способом Принимается к вычету, а в другом отразить позиции со способом Блокируется до подтверждения 0% на вкладке Счет затрат.
      Если много позиций, чтобы каждую строку по аналитике не заполнять, то так все-таки быстрее будет.

      Но правило одно. Если что-либо работа, услуга, МПЗ, ОС…под деятельность 0%, то на всей цепочке движения актива Способ учета НДС — Блокируется до подтверждения 0%. Поэтому в нашем случае это будет и документ Поступление и документ Требование. Везде — Блокируется до подтверждения 0%.

      Что еще важно. Если приобретаете что-либо и есть сомнения это пойдет под 0% или под 20%. Всегда выбирайте Принимается вычету. В этом случае налог будет принят к вычету и когда назначение применения будет уточнено. Например, купили МПЗ под внутренний рынок и потом оказалось так, что списали на деятельность 0%. Вот в требовании будет Способ учета НДС уточнен на Блокируется до подтверждения 0%. И будут выполнены автоматически корректировочные проводки по НДС и записи в регистры НДС.
      Если же выбрать Блокируется до подтверждения 0% или Распределяется и потом менять на что-то другое, то очень сложные и в т.ч. ручные корректировки могут понадобиться. Этого надо избегать обязательно.

  4. Все получилось. Спасибо.

    1. Отлично! Спасибо, что написали.

Комментарии закрыты