К юр. лицу 1 на ОСНО присоединилось юр. лицо 2 на ОСНО. Юр. лицо 1 обнаружило, что присоединенное юр. лицо неправомерно отразило вычет НДС в квартале, предшествующем присоединению. Юр. лицо 1 внесло исправление в налоговом учете и сдало корректировочную декларацию по НДС. Вопрос такой, как и какие проводки нужно сделать в бухгалтерском учете?
Все комментарии (3)
Комментарии закрыты.
Добрый день!
Правильно ли я понимаю, что уточненную декларацию заполняли вручную?
И опишите, пожалуйста, более подробнее ситуацию, что значит не правомерно был отражен вычет?
Добрый день! Уточненную декларацию заполняли не вручную, сделали доп. лист через Операцию.
Неправомерность вычета была в том, что у него истек 3-хлетний срок для принятия вычета.
Исправление ошибки в БУ происходит в зависимости от того, когда была выявлена ошибка, и существенная ошибка или несущественная
Порядок исправления ошибок в бухгалтерском учете
В зависимости от вида ошибки, будут и проводки. При существенной ошибке
Существенность в исправлении ошибок
Несущественная ошибка исправляется в периоде выявления в корреспонденции со счетом 91.