Добрый день. С 1 июля 2022 года у налогоплательщиков туристической отрасли появится право на нулевую ставку НДС с указанием соответствующих кодов в декларации :
— 1011455 — для аренды и пользования;
— 1011456 — для временного проживания в новых и реконструированных гостиницах;
— 1011457 — для временного проживания в действующих и ранее гостиницах.
Для номенклатуры со ставкой НДС — «Без НДС» не посредственно в самом элемента справочника номенклатуры указываем льготу для раздела 7 декларации.
А тут как быть? — операции отражать также как и при реализации на экспорт с последующим подтверждением? Или все же эти коды с признаком вида деятельности где-то можно внести в системе?
Все комментарии (2)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Реализация без НДС и со ставкой НДС 0% — это разные категории. В разделе 7 декларации по НДС не отражаются операции со ставкой НДС 0%.
По туризму именно ставка НДС 0%, которую будем подтверждать по своему регламенту (п.5.5, 10 ст.165, п.9.3 ст.167 НК РФ).
Ожидается автоматизация в 1С в виде дополнительных настроек для группировки операций с НДС 0% по кодам.
Следим за изменениями в 1С в этом направлении и если они будут, то обязательно разместим информацию на сайте БЭ8.
Что касается кодов операций для декларации по НДС, то они уже есть в 1С с релиза 3.0.112 (Письмо ФНС от 07.04.2022 N СД-4-3/4214@).
Обратите, пожалуйста, внимание на важное Письмо ФНС от 12.08.2022 № СД-4-3/10526@, которое доводит до нас позицию Минфина по вопросу перечня услуг проживания, по которым применяется НДС 0% с 01.07.2022 (Письмо Минфина от 27.07.2022 № 03-07-15/73570).
Необходимо учитывать перечень услуг из раздела 7, 8 Приложения №4 Положенияо классификации гостиниц, утв. постановлением Правительства от 18.11.2020 № 1860.
Эти услуги (минимальный перечень сопутствующих услуг) уже попадают под НДС 0%, если они включены в ваш тариф проживания.
И на рассмотрении у чиновников возможность расширить перечень в целях применения пп. 19 п. 1 ст. 164 НК РФ другими дополнительными услугами.
Будем следить за этим направлением и при появлении изменений обязательно поделимся и разместим информацию на сайте БЭ8.
Пока все услуги, которые не поименованы в разделах 7, 8 Постановления №1860 относим к иным и облагаем эту реализацию НДС 20%.
Напомню, что НДС 0% с реализации по пп. 19 п. 1 ст. 164 НК РФ с 01.07.2022 — это не право налогоплательщика-гостиницы, это обязанность по НК РФ.