НДС 0%

Вопрос задал Александр Р.

Ответственный за ответ: Дмитревская Наталья (★9.63/10)

Добрый день!
При формировании записей книги покупок с установленным флагом «Предъявлен к вычету НДС 0%» Код операции устанавливается 01, а не 25. Правильно ли это?

Все комментарии (9)

  1. Здравствуйте!

    Уточните, пожалуйста, какие именно операции со ставкой НДС 0% в вашем случаем (экспорт сырьевой, несырьевой, дальнее зарубежье, ЕАЭС…).

    —

    Примеры, когда код 01 и когда 25

    Экспорт в дальнее зарубежье сырьевых товаров подтвержден в течение 180 дней

    Экспорт в дальнее зарубежье сырьевых товаров подтвержден позднее 180 дней

    Дополнительно по теме

    Коды видов операций по НДС

    .

  2. Добрый день!
    Рассмотрим ситуацию.
    В январе 2021 года купили комплектующие изделия. В приходных документах «Способ учета НДС» = «Принимается к вычету».
    В конце каждого квартала формируем документ «Распределение НДС».
    В апреле 2021 года купили комплектующие изделия. В приходных документах «Способ учета НДС» = «Принимается к вычету».
    В июне 2021 изготовили изделие из ранее купленных комплектующих. В момент формирования документа «Расход материалов» реквизит «Способ учета НДС» заполнили «Блокируется до подтверждения 0%».
    Продаем изделие в июне 2021 года на экспорт.
    Экспорт в течение 180 дней подтвержден.
    В 1С:Бухгалтерия создаем документ «Подтверждение нулевой ставки НДС» и документ «Формирование записей книги покупок» с установленным флагом «Предъявлен к вычету НДС 0%».
    При заполнении документа «Формирование записей книги покупок» какой «Код операции» должен быть установлен?

  3. Добрый день!
    Уточните, пожалуйста, январский НДС-вычет был применен в 1 кв. 2021г?

    1. Здравствуйте.
      Да, вычет был применён.

  4. Здравствуйте,

    Если входящий НДС приняли к вычету, потом в другом квартале поняли, что покупка была под реализацию на экспорт сырьевой продукции из Перечня утв. Постановлением Правительства от 18.04.2018 N 466, то входящий НДС
    — надо восстановить с кодом 21 в книге продаж, Д 19 Принимается к вычету К 68, Д 19 Блокируется до подтверждения 0% К 19 Принимается к вычету (приложение к приказу ФНС от 14.03.2016 № ММВ-7-3/136@);
    — при подтверждении ставки НДС 0% принять к вычету с кодом 25 в книге покупок, Д 68.02 К 19 Блокируется до подтверждения 0% (Письмо ФНС от 20.09.2016 № СД-4-3/17657@).

    1. Здравствуйте!
      «— при подтверждении ставки НДС 0% принять к вычету с кодом 25 в книге покупок, Д 68.02 К 19 Блокируется до подтверждения 0% (Письмо ФНС от 20.09.2016 № СД-4-3/17657@).»
      В этом как раз и заключается вопрос. При заполнении книги покупок код проставляется исходный 01, а не 25. Почему такое может быть?

  5. Приложение

    Добрый день!
    По вашей ситуации для сырьевой продукции из Перечня Правительства от 18.04.2018 N 466, в документе «Формирование записей книги покупок» автоматически проставляется код 01, его надо поменять в ручном режиме на код 25.

    1. Добрый день!
      А такая ручная корректировка в дальнейшем нигде не вылезет? При формировании книги покупок в следующем квартале не появятся вновь строки, в которых изменим вручную код операции?

  6. Александр, добрый день!
    В смоделированной по вашим данным ситуации следующий квартал заполняется без перекосов.

Комментарии закрыты.