УСН Несоответствие остатков между ОСВ и Анализом по расходам УСН по НДФЛ в 1С

Вопрос задал Инна Д. (Моздок)

Ответственный за ответ: Пьянкова Елена (★9.86/10)

Добрый день!
1С:Предприятие 8.3 (8.3.23.1912) Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.143.4)
Провели закрытие октября. При проверке правильности формирования остатков по счетам учета, в частности по НДФЛ, выявилось, что по ОСВ остатки сформированы верно, и сальдо по счету 68.01. 1 соответствует сумме НДФЛ по невыплаченной зарплате за 2-ую половину октября, т.е. 27753 руб. (см.скрин Обороты счета 68.01.1). Однако при формировании Анализа состояния налогового учета по УСН за Октябрь в графы Выплачено и Принято к расходам не подтягивается сумма НДФЛ по выплаченному авансу за 1-ую половину месяца — 10236 руб. Соответственно
конечный остаток — задолженность — увеличен на эту сумму (27753 + 10236 = 37989 руб.). (см.скрин Анализа). Мы провели перепроведение всех документов, но результат не изменился. По нашему мнению хронология начисления, формирования ведомости на выплату, разноска в банке, формирование уведомления нами выдержана. В чем наша ошибка? Просим помочь разобраться в данном вопросе. Спасибо.

Метки вопроса: Учет расходов по зарплате при УСН

Все комментарии (18)

  1. Добрый день! Если зарплата рассчитывается в 1С:Бухгалтерии, необходимо сформировать отчет «Сводная справка 2-НДФЛ» за период с 01.01.23 по 31.10.23, проверить, что указанный налог программа зачла как перечисленный. Если не зачла — проблема в этом, здесь уже нужно детально с помощью отчета «Подробный анализ НДФЛ по сотруднику» проверять расчет. Если в отчете всё хорошо, значит нужно проверять сроки уплаты в отчете «Расчеты налогов по ЕНС» (раздел Отчеты — Единый налоговый счет), возможно по регистру они ещё не наступили и налог зачтется в следующем месяце. Или есть ещё вариант, что в этом месяце не хватило средств на ЕНС для зачета.

  2. По вашей рекомендации сформировали Сводную справку 2-НДФЛ за период 01.01-31.10.2023г. Сумма дохода, вычетов и налоговой базы за данный период сформированы верно. Сумма исчисленного налога неверная (3154054,45 х 13% = 407426), а в сводном отчете 408554 (см.скирн.). Формирование сумм Удержанного и Перечисленного налога нам непонятна, Расшифровки данных граф нет. Так же непонятна вторая строка сверху суммы перечисления — 461495 руб. — основание? Расшифровки нет. В общем, вопрос остается открытым для нас.
    Средств для зачета ЕНС у нас хватает, платежи перечисляются своевременно.

  3. Добрый день! Проверьте, пожалуйста, если сформировать отчет «Сводная справка 2-НДФЛ» за 2022 год, сумма без сотрудника будет?
    Сумма без сотрудника — это перечисленный налог, который программа не смогла распределить между сотрудниками. Чаще всего он тянется с прошлых периодов и из-за него идут проблемы в УСН, т.к. программа сначала пытается закрыть остатки.

    Ещё пришлите, пожалуйста, скриншот отчета «Подробный анализ НДФЛ по сотруднику» за период с 01.01.23 по 31.12.23 по первому сотруднику, мы проверим почему исчисленный налог не равен удержанному и перечисленному на примере одного сотрудника.

  4. Добрый день! Сформировали отчет «Сводная справка 2-НДФЛ» за 2022 г, сумма без сотрудника сохранилась (см.скрин).
    Такая ситуация начиная с 2020 года, но суммы разные на каждый год, с увеличением. Следует наверное сообщить Вам, что до 2023 года предприятие применяло объект налогообложения — Доходы, поэтому формирование расходной части не влияло на исчисление суммы налога к уплате по УСН. С 01.01.2023 года — УСН Доходы- Расходы (15%), но за 9 месяцев отчетного периода формирование КДиР, соответственно Анализа состояния налогового учета по УСН было верно. И вот только в октябре произошел вот такой сбой, что и подтолкнуло нас обратиться к вам. Исправлять предыдущие периоды нам конечно не желательно. Что повлияло на октябрь ,вопрос.?
    Скрин «подробный анализ по сотруднику за 2023 г. прилагаем.

  5. Добрый день! Сумму без сотрудника в отчетах по НДФЛ можно убрать в текущем периоде, например на 31.10.23, чтобы в ноябре 2023 её уже не было. Видео с примером корректировки высылаю — https://screencast-o-matic.com/watch/c06Dj8VEVJO

    По расчету сотрудника, у него суммарно 55 669,13*13%=7 237, а удержано 10 735. Т.е получается излишне удержанный налог.
    Нужно ещё по отчету «Анализ зарплаты по сотрудникам (в целом за период)» проверить за период с 01.01.23 по 31.12.23, такой ли доход прошёл в бух.учете. Если такой же, то нужно разбираться почему произошла переплата налога. Похоже, что сумма НДФЛ в ведомостях указывается вручную, поэтому переплата НДФЛ сохраняется из месяца в месяц, иначе бы она зачлась.

  6. Добрый день! Сумму без сотрудника в сводном отчете по НДФЛ убрали. Спасибо за подсказку.
    Сформировали Анализ по сотруднику (в целом за период — см.скрин.). В данном отчете НДФЛ высчитан верно, соответствует данным бух.учета.
    Да, действительно, сумма НДФЛ в ведомостях указывается вручную, так как он неверно подтягивается. Однако даже при условии такой корректировки, до октября НДФЛ на выплаченную зарплату и аванс «садился» верно в расходную часть УСН. С чем все таки связано, что только с данного периода (т.е. с октября) НДФЛ по выплаченному авансу именно не попадает в расчетную базу по УСН? Возможно ли это из-за изменений в сроках подачи уведомлений НДФЛ с аванса? Мы подаем уведомление один раз в месяц. И как нам все таки выправить данную ситуацию?

  8. Добрый день! Сейчас есть похожая ошибка в программе, но она появляется у пользователей, кто по ЕНП в месяце делает несколько платежек:

    Ошибка зачета аванса по ЕНС и расходов по УСН, если оплата на ЕНС была несколькими документами
    Код ошибки: 60010656
    Статус: Исправлена в тестовой версии Зарегистрирована: 26.10.2023
    Исправлена: «Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0», версия 3.0.144.46 (для тестирования)

    Описание:
    При выполнении Регламентной операции Зачет аванса по ЕНС неверно отражается сумма расходов по УСН и формирует проводки с меньшими суммами в КУДиР и регистре Расходы УСН, если оплата на ЕНС была несколькими документами.

    Способ обхода:
    Сформировать единый документ оплаты ЕНС.
    https://bugboard.v8.1c.ru/error/000147537

  9. Здесь можно зайти с другой стороны, проверить данные в регистрах «Расходы при УСН» как показано в публикации — Универсальный отчет по проверке расходов на оплату труда в Книге учета доходов и расходов в 1С
    Именно этот регистр отвечает за принятие сумм к расходам.

  10. Я обычно проверяю данные по двум регистрам: Прочие расчеты и Расходы при УСН по Универсальному отчету, настройки высылаю:
    https://buhexpert8.ru/wp-content/uploads/2023/09/prochieraschety6909-3.zip
    https://buhexpert8.ru/wp-content/uploads/2023/09/rashodypriusn6909-1.zip

    В шапке устанавливаем счет 68.01.1. Там видно как суммы закрываются в разрезе документов-оснований и нет ли остатков прошлых периодов.

  11. К сожалению, ваши настройки по регистрам загрузить не получилось (мы не нашли порядок загрузки).
    Сформировали Отчет по своим данным в программе (см.скрин.) Прочие расчеты, остаток соответствует бух. данным по ОСВ 68,01 = 27753 руб. , в таком случае НДФЛ по выплаченной зарплате должен правильно «сесть» при формировании КДиР, и, соответственно, в Анализ состояния налогового учета по УСН. Однако, в Универ.отчете Расчеты по УСН сумма «висит» другая — 37989 руб.
    разница = 10236 руб., т.е. НДФЛ с аванса за октябрь. Что еще можно посмотреть, чтобы исправить?

  12. Добрый день! Получается в регистре «Прочие расчеты» программа учитывает аванс, там сальдо 27 753, а в регистре «Расчеты при УСН» — нет. Отчет «Анализ состояния налогового учета по УСН» (расшивки) строится на основании данных регистра «Расходы при УСН».

    Я бы в самом регистре «Расходы при УСН» посмотрела с отбором по полю «Счет учета» = 68.01.1 и полю «Элемента расхода»= ФИО сотрудника, как идет зачет по регистратором этой суммы.

    Чтобы перейти в регистр нужно нажать Shift+F11 и указать ссылку:

    e1cib/list/РегистрНакопления.РасходыПриУСН

    Далее нажать «Перейти»

    Ещё в универсальном отчете по регистру накопления «Расходы при УСН» уберите отбор по периоду, в этом случае тоже остаток будет 37 989?

  13. Добрый день! Сформировали регистр «Расходы при УСН», посмотрели с отбором по полю «Счет учета» = 68.01.1 и полю «Элемента расхода»= ФИО сотрудника, как идет зачет по регистратором этой суммы: если смотреть по сотруднику, то выплата зарплаты есть, и аванс ( правда почему то 31.10.2023г.), и зарплата. Суммы выплат верны. А в регистре накопления по сч.68.01.1 нет суммы по выплаченному авансу за октябрь — 10236 руб., подтягивается 37989 руб. вместо 27753 руб. т.е. выплата садится в расход, а НДФЛ на выплату именно на сумму аванса за октябрь не садится.
    В Универ.отчете по Регистру накопл.по УСН — убрав период, сформировали, сумма остатка по НДФЛ не поменялась, и осталась
    37989 рублей.
    Скриншоты прилагаем.

  15. Добрый день! Попробуйте провести закрытие ноября 2023 и проверить, не примется ли указанная сумма в расходы.
    Если ничего не изменится, то можно нужно установить патч EF_60010656 или релиз 3.0.144.49 и перезакрыть октябрь 2023.

    1. Установили патчи и релиз 144.49, провели перезакрытие октября. Ничего не поменялось, т.е. сумма НДФЛ с аванса за октябрь в расход не села (10236 руб.). Провели закрытие ноября (после выплаты аванса за ноябрь и подачи уведомления по срокам с 23.10.2023г. по 22.11.2023г.), НДФЛ с аванса за октябрь в расход подтянулся. (СМ.скрин Анализа по УСН). На остатке только НДФЛ с аванса за ноябрь, в переплате. Так должно быть? Окончательно правильность формирования НДФЛ в расход по УСН мы сможем увидеть после начисления и выплаты зарплаты за ноябрь. Пока свой вопрос закрываем. Спасибо за обратную связь. Но, в случае неясностей, возможно обратимся к вам вновь.

  16. Добрый день! Здесь ещё дело в том, что в программе реализована зачетная схема аванса и в регистрах учета УСН аванс и НДФЛ с него учтётся только по итогам месяца, а в расходы УСН попадет после закрытия месяца с учетом срока уплаты и остатка в регистре УСН.
    Поэтому сумма вполне может попадать в расходы в следующем месяце.

Комментарии закрыты.