Возврат НДФЛ с матвыгоды, начисленный за 2021-2022 сотруднику, если сторнировали начисление в 1С

Вопрос задал Ирина Б. (г. Ирутск) на странице Поддерживающий семинар по зарплатным изменениям в 1С:Бухгалтерия 3.0 за июнь 2022

Ответственный за ответ: Пьянкова Елена (★9.86/10)

Здравствуйте!
Вернули НДФЛ с матвыгоды, начисленный за 2021-22 г. сотруднику, сторнировали начисление. Заплатили в бюджет текущую сумму налога всего предприятия за минусом возвращенного налога сотруднику. Как отразить эту разницу налога в регистрах других сотрудников, тк при возврате забрали часть налога у них, теперь у них отражается, что налог не уплачен?
1С:Предприятие 8.3 (8.3.20.1710)Бухгалтерия предприятия (базовая), редакция 3.0 (3.0.110.29)
Заранее спасибо.

Метки вопроса: НДФЛ

Все комментарии (16)

  1. Здравствуйте! Данный нюанс по возврату НДФЛ рассмотрен в публикации по ЗУП — Изменения в учете перечисленного НДФЛ в случае возврата налога (ЗУП 3.1.10.135, ЗУП 3.1.11)

    Есть способ обхода типового механизма — Как не уменьшать ранее перечисленный налог при возврате НДФЛ Но в Бухгалтерии могут быть проблемы с его использованием, т.к. в ней есть платежные документы.

  2. В Бухгалтерии вместо документа «Перенос данных» используется документ «Операция введенная вручную». Регистры в него можно добавить, если зайти в документе справа в меню Ещё — Выбор регистров.
    В типовом механизме при проведении возврата НДФЛ программа сторнирует перечисленный НДФЛ не у данного сотрудника, как это было ранее, а у остальных. Получается, что мы не за Иванова перечислили больше, а за Петрова и Сидорова.
    Чтобы обмануть программу мы с помощью документа «Операция введенная вручную» указываем сотрудника и платежку, с которой нужно сторнировать налог. В результате при проведении возврата НДФЛ программа уменьшает НДФЛ у Иванова, не корректируя данные по Петрову и Сидорову.

  3. Здравствуйте!
    Прилагаю скрины регистров. В Операции введеной в ручную какой нужно взять регистр, чтобы на сотрудников сумма разошлась? Как это сделать правильно?

  4. Добрый день!
    Можно сделать так:
    1. Распровести «Возврат НДФЛ».
    2. Ввести «технический» документ «Операция учета НДФЛ» (заполнить только закладку «Перечислено по всем ставкам») . В нем отразить уплату по сотруднику, кому вернули НДФЛ, на сумму возвращенного налога. При этом реквизиты платежного поручения указать, как в документе «Списание с расчетного счета», которым будет оплачен НДФЛ в ближайшее время.
    3. Провести «Возврат НДФЛ». Сторно перечисленного налога привяжется к будущей платежке.
    4. Пометить на удаление «Операцию учета НДФЛ».
    5 Провести «Списание с расчетного счета» по уплате налога.

    Далее формируем отчет «Сводная справка 2-НДФЛ» за 2022 год, если в нём есть суммы без сотрудников, то их можно закрыть с помощью документа «Операция введенная вручную», добавив запись с видом «Расход» в регистр накопления «Уплата НДФЛ налоговыми агентами (к распределению)»

  5. Здравствуйте!
    Сделала все по инструкции, сумма в Своде появилась, потом ушла после Операции вручную, но результат тот же, перечисления(на сумму возврата налога)по сотрудникам нет (в тч и в Регистре налогового учета). В Своде возврат налога только за 2022 г почему то. Что не так?

  6. Здравствуйте! Сумма возврата за 2021 год скорее всего по дате получения дохода попала в отчет за 2021 год.
    По перечисленному налогу можно сформировать отчет «Подробный анализ НДФЛ по сотруднику» по одному сотруднику, возможно необходимо перепровести последний документ по перечислению налога. Если после перепроведения сумма не изменится, то разницу можно ввести с помощью документа «Операция учета НДФЛ», заполнив закладку «Перечислено по всем ставкам».

  7. Здравствуйте!
    Да сумма возврата за 2021 г отражена в Своде за 2021 г.
    Операцией учета НДФЛ ввела разницу уплаты налога по сотрудникам. Только какую платежку правильнее указать в реквизитах платежа: по которой уменьшили налог или по которой вернули сотруднику излишне удержанный?
    Теперь в 6-НДФЛ в Разделе 1 сумма уплаченного налога увеличилась на сумму возврата по строке за 6 мая 32486+13351=45837 (скрин в приложении). Как исправить?
    Заранее спасибо.

  8. Добрый день! Уточните, пожалуйста, разницу ввели в документ «Операция учета НДФЛ» на закладку «Удержано по всем ставкам»?

  9. Здравствуйте!
    Разницу ввели документом «Операция учета НДФЛ» закладка -перечислено по всем ставкам.

  10. Здравствуйте! Введено всё верно. Необходимо посмотреть ведомость со сроком перечисления 06.05, скорее всего от 05.05, какой удержанный налог указан там, ведь в раздел 1 6-НДФЛ попадает именно он. Удобнее всего номер ведомость посмотреть в расшифровке к сумме в разделе 1 6-НДФЛ.
    В документе «Операция учета НДФЛ» указывается номер платежки, по которой фактически был перечислен налог в ФНС.

  11. Здравствуйте!
    По ведомости сумма налога 43842+1995(по кассе). Фактически в бюджет заплатили 32486=45837-13351(возврат НДФЛ сотруднику).
    И в Разделе 1 6-НДФЛ программа указывает сумму-45837 р и по строке 030-13351 р. Это правильно? У меня не будет разногласий с ИФНС , тк к ним на счет поступило меньше?

  12. Здравствуйте! Да, всё верно. Т.к. в разделе 1 указывается удержанный НДФЛ, то у нас получается 45837 и отдельно отражается 030-13351 р, в результате перечисленный НДФЛ = 32486, как и есть на самом деле.

  13. Здравствуйте!
    По строке 031 в Разделе 1 6-НДФЛ программа указывает дату -30.04.22, налог уплачен и сделан возврат 05.05.22. Нужно вручную корректировать или оставить дату 30.04.22?

  15. Здравствуйте!
    программа в 6-НДФЛ за полугодие 2022 г отразила сумму по строке 160 удержанного налога за январь-февраль 2022 по ставке 35% -3528 р. А по строке 190-всю сумму возвращенного налога за 2021-22 г.-13351 р. Это верно?
    Заранее спасибо.

Комментарии закрыты.