Налог к уплате в декларации с обособленными подразделениями в 1С

Индивидуальную консультацию запросил Владимир Ж.

Ответственный за ответ: Казакова Лариса (★9.91/10)

Доброго дня! ООО на ОСНО имеет обособку. Помогите заполнить декларацию по прибыли за 3 кв 2023. В 3 кв 2023 по обособке не было сотрудников (при расчета доли налоговой нагрузки для регионального налога брались показатели по сотрудникам, т.к. основных средств нет). закрыто ОП 20.10.2023. У меня приложение 5 по ОП доля налоговой (стр.040) 0% и расчет показывает, что сумм аналога к уменьшению ,т.к. у меня аванс проплачен . и налог к доплате 109 972, а должен быть 67333. И как мне составить НД по прибыли в 4 кв 2023 для ОП по закрытию

Метки консультации: —
Все комментарии (4)

  1. Добрый день, Владимир!
    Судя по представленным вами скринам, декларация по ГП заполнена верно. В декларации для представления по месту нахождения организации в Подразделе 1.1 указывается сумма налога к доплате в РБ — только по головному подразделению.
    Сумма к уменьшению в РБ обособленного подразделения указывается в Подразделе 1.1 декларации по ОП. Если обособленное подразделение закрыто раньше даты представления декларации за 9 месяцев, то декларацию по ОП подайте по месту нахождения организации. Но сформировать и представить ее надо отдельно.
    Это, если я правильно поняла ваш вопрос в части налога к доплате-уменьшению. Суммы, которые вы привели в вопросе мне немного не понятны (к доплате 109 972, а должен быть 67333). Уточните, нет ли где-то ошибки или я неправильно поняла ваш вопрос.
    Декларация по прибыли за 4 квартал 2023 для ОП также представляется по месту нахождения организации. Так как налоговая база за 9 месяцев (последний отчетный период ОП) равна 0, то ее же укажете в Приложении 5 к Листу 02 в декларации за год. Повторите стр. 080 и 110.

  2. Получается , что в приложении по ОП налог к возмещению, а в приложении 5 по голове больше на эту сумму, и если смотреть расчет до к доплате 109 972, а в целом на 68.04 67333,

    1. Да, по каждому ОП показываете свой налог к доплате (уменьшению), так как они относятся к разным региональным бюджетам.
      Если уточнений по данной теме больше нет, закрываю вопрос. Он будет доступен для комментариев еще 3 рабочих дня.

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Отражение переплат по налогам и пени при переходе на ЕНС в 1С Добрый день! Была в налоговой инспекции на сверке (сверка была в слепую) т.к. новая программа еще не работает. Толком нельзя…
  2. Отражение в учете Соглашения об уступке права требования в валете (позиция цессионария) в 1С Добрый день, компания на ОСНО заключила Соглашения об уступке права требования (договор цессии), по которому Цедент (Первоначальный кредитор) - иностранная…
  3. Не заполняется Приложение 2 к Листу 02 декларации по налогу на прибыль за январь в 1С Добрый день. Мы сдаем декларацию по налогу на прибыль ежемесячно, т.к. уплачиваем авансы исходя из фактической прибыли. Обновили версию программы…
  4. В Формирование записей книги покупок попадает поступление без суммы При формировании книги покупок выпадает строчка в которой нет суммы. Не могу найти причину. Где поискать, что посмотреть? Как вообще…

Статьи по этой теме

  1. Обзор новостей по БУ и НУ за 19.08-25.08.2023 С 01.08.2023 начал действовать закон о цифровом рубле Сразу два закона, регулирующих операции с цифровыми рублями, вступили в силу 1…
  2. Когда можно воспользоваться положительным сальдо на ЕНС при налоге к уменьшению? За 2023 налог на прибыль получился к уменьшению. Как это отразится на ЕНС в 1С:Бухгалтерия? Что сделать, чтобы сумму переплаты…
  3. Обзор новостей по БУ и НУ за 08.12-14.12.2023 IT-фирмы должны проверить актуальность согласия на раскрытие налоговой тайны Для получения аккредитации ИТ-компании должны раскрыть сведения, составляющие налоговую тайну, и…
  4. Пересчет земельного налога, если ошибочно применена пониженная ставка в 1С Письмо ФНС от 13.02.2025 N БС-4-21/1433@, Определение Верховного Суда от 01.10.2024 N 305-ЭС24-16380 по делу N А41-35140/2023 установление пониженной ставки…