ИП ОСНО, можно ли вести налоговый учет по методу начисления, а не по кассовому методу. Как провести сверку налогового учета с КУДиР в 1С

1. Добрый день!

   Учет ИП на ОСНО сложный, в 1С полностью не автоматизирован.
   Дополнительных настроек, чтобы учет был как у организации на ОСНО нет.

   В этом случае только доработка с помощью программистов.

   Метод начисления в НУ не применяется — не предусмотрено НК РФ.

   В НУ у ИП на ОСНО расходами на производство признается стоимость материалов (работ, услуг), израсходованных на производство продукции.
   Расходы отражаются в НУ при одновременном выполнении условий:
   — готовая продукция оприходована на склад
   — использованные материалы (работы, услуги) оплачены поставщикам.

   Расходы на приобретение материалов:
   — товар получен предпринимателем
   — произведена оплата поставщику.

2. Подскажите, а есть какой то регламент сверки регистров налогового учета и КУДиР?
   Я сверяю КУДиР (Декларацию 3-НДФЛ) и регистры накопления через Универсальный отчет (МПЗ, Иные мат расходы, Обороты МПЗ, доходы) у меня разные итоги. Итог какого регистра считать правильным? От чего отталкиваться? Руками сверить нереально, у нас тысячи изделий проходит

3. Сводного единого отчета нет.
   Доходы и расходы смотрим в разных отчетах.

   Доходы.
   Доходы от реализации смотрим в Универсальном отчете ( далее УО) — регистр накопления ИП Доходы, Основные данные.
   Смотрим Выручку, формируется по документам поступления на расчетный счет.
   Авансы от покупателей — ИП прочие доходы.
   Смотрим Сумму , формируется по документам поступления на расчетный счет.

   Расходы.
   Материальные в Универсальном отчете- регистр накопления ИП МПЗ, Остатки и обороты.
   В настройках можете указать — Отборы- Вид МПЗ — В списке- Товары, материалы.
   Смотрим графу Расход.

   В ИП Прочие расходы, Обороты.
   Смотрим сумма без НДС, чтобы стояла оплата в графе Документ оплаты+ отбрасываем амортизацию, потому что она отражается еще отдельно.
   Зарплату тоже отбрасываем, ее так же можем увидеть в другом УО.

   Прежде чем формируете 3-НДФЛ и УО, обязательно закройте период.

   1

4. Оксана, спасибо большое за ответ!
   Вот в том то и дело, что по регистру накопления 127 млн, по книге 128, а расходы по регистру 118 млн, по книге 90, разница очень существенная, записей несколько тысяч и отверить их вручную очень проблематично.
   Думала может есть какой то метод сверки

5. Специального метода, обработки и тд нет.
   Проверяем вручную через УО. Другого алгоритма проверке в программе нет.

   Проверьте Закрытие месяца.
   Может в расходы не попадают какие то суммы в КУДиР , тк не оплачены поставщикам.
   Если ЗП начисляется работникам, возможно она не выплачена.

Комментарии закрыты.