ИП ОСНО, можно ли вести налоговый учет по методу начисления, а не по кассовому методу. Как провести сверку налогового учета с КУДиР в 1С

Вопрос задал Иван О. (Кострома)

Ответственный за ответ: Корнилова Оксана (★9.81/10)

Подскажите, возможно ли настроить налоговый учет по 3-НДФЛ для ИП на общей системе по методу начисления, по аналогии с налогом на прибыль. На данный момент учет настроен так, что расходы на материалы списываются по мере списания в производства и только после оплаты поставщику. Настройку 3-НДФЛ прилагаю.

Метки вопроса: —

Все комментарии (5)

  1. Добрый день!

    Учет ИП на ОСНО сложный, в 1С полностью не автоматизирован.
    Дополнительных настроек, чтобы учет был как у организации на ОСНО нет.

    В этом случае только доработка с помощью программистов.

    Метод начисления в НУ не применяется — не предусмотрено НК РФ.

    В НУ у ИП на ОСНО расходами на производство признается стоимость материалов (работ, услуг), израсходованных на производство продукции.
    Расходы отражаются в НУ при одновременном выполнении условий:
    — готовая продукция оприходована на склад
    — использованные материалы (работы, услуги) оплачены поставщикам.

    Расходы на приобретение материалов:
    — товар получен предпринимателем
    — произведена оплата поставщику.

  2. Подскажите, а есть какой то регламент сверки регистров налогового учета и КУДиР?
    Я сверяю КУДиР (Декларацию 3-НДФЛ) и регистры накопления через Универсальный отчет (МПЗ, Иные мат расходы, Обороты МПЗ, доходы) у меня разные итоги. Итог какого регистра считать правильным? От чего отталкиваться? Руками сверить нереально, у нас тысячи изделий проходит

  3. Сводного единого отчета нет.
    Доходы и расходы смотрим в разных отчетах.

    Доходы.
    Доходы от реализации смотрим в Универсальном отчете ( далее УО) — регистр накопления ИП Доходы, Основные данные.
    Смотрим Выручку, формируется по документам поступления на расчетный счет.
    Авансы от покупателей — ИП прочие доходы.
    Смотрим Сумму , формируется по документам поступления на расчетный счет.

    Расходы.
    Материальные в Универсальном отчете- регистр накопления ИП МПЗ, Остатки и обороты.
    В настройках можете указать — Отборы- Вид МПЗ — В списке- Товары, материалы.
    Смотрим графу Расход.

    В ИП Прочие расходы, Обороты.
    Смотрим сумма без НДС, чтобы стояла оплата в графе Документ оплаты+ отбрасываем амортизацию, потому что она отражается еще отдельно.
    Зарплату тоже отбрасываем, ее так же можем увидеть в другом УО.

    Прежде чем формируете 3-НДФЛ и УО, обязательно закройте период.

    1

  4. Оксана, спасибо большое за ответ!
    Вот в том то и дело, что по регистру накопления 127 млн, по книге 128, а расходы по регистру 118 млн, по книге 90, разница очень существенная, записей несколько тысяч и отверить их вручную очень проблематично.
    Думала может есть какой то метод сверки

  5. Специального метода, обработки и тд нет.
    Проверяем вручную через УО. Другого алгоритма проверке в программе нет.

    Проверьте Закрытие месяца.
    Может в расходы не попадают какие то суммы в КУДиР , тк не оплачены поставщикам.
    Если ЗП начисляется работникам, возможно она не выплачена.

Комментарии закрыты.