Наша организация взяла в лизинг авто

Вопрос задал Оксана З.

Ответственный за ответ: Босых Татьяна (★9.51/10)

Балансодержателем Предмета лизинга является лизингополучатель (это мы)
Учетная политика: ФСБУ6 *доср с 2021 ФСБУ25*доср с 2021 ПБУ18 * не ведется
15.09.21-Комиссия за организацию сделки – 20 000,00 НДС -3333,33 Дт 60.02 Кт 51
15.09.21-Возмещение расходов на страхование КАСКО – 10 413,00 без НДС Д 76.01.9 К 51
15.09.21-Возмещение расходов на страхование КАСКО – 117,00 без НДС Д 76.01.9 К 51
Договор от 23.08.21г — сумма договора лизинга -1 431 880,02 без выкупной стоимости
Акт о приеме передачи ОС от 21.09.2021: остаточная стоим- 975 000,00 СПИ- 18мес
ОКОФ – 330.28.22.11.190 от(2 до 3) – 36мес
15.09.21- Аванс/платеж -210 600,00
ГРАФИК ПЛАТЕЖЕЙ (21.10.21-21.03.23) по 67 848,89 – это 18мес
Выкупная стоимость — не взята в расчет — 1 000,00
Амортизации будет начисляться со след/мес
Помогите пожалуйста разобраться. У меня минусы должны быть ??? и правильно ли я создала???

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Пароль будет выслан на указанный email

Все комментарии (5)

  1. Здравствуйте!

    Минусы могут быть по счету 01.К. И далее по цепочке по другим счетам.

    Что касается стоимости в БУ, то она должна быть с выкупной т.е. 1 193 233,35 + 1 000 в вашем случае. Даже если в договоре есть условие, что на выкуп отдельный договор. Эту часть у себя поправьте, пожалуйста. Документы надо после этого по цепочке перепровести, месяц перезакрыть. После этого еще раз проверим результат.

  2. Здравствуйте! Я исправила и перепровила все доки. Я так понимаю, что у нас будет уменьшаться расход (НУ) где сч 44 Поэтому Налог на прибыль будет уменьшаться на сумму лизингового п/п без НДС

  3. Здравствуйте, Оксана!
    Да, все верно в налоговом учете в расходах учитываются лизинговые платежи без НДС.
    В состав расходов, уменьшающих налогооблагаемую базу при лизинге имущества, включается:
    — амортизация;
    — разница между лизинговыми платежами и амортизацией, которая включается в состав прочих расходов (пп. 10 п. 1 ст. 264 НК РФ) на последнее число месяца (пп. 3 п. 7 ст. 272 НК РФ).
    При закрытии месяца формируется проводка:
    Дт 44.02 Кт 01.К — списание в расходы НУ лизинговых платежей за счет неамортизируемой части стоимости лизингового имущества.

  4. Спасибо Вам за помощь!

  5. Рады были помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

Комментарии закрыты