Нарушено соотношение БУ=НУ+ПР+ВР по счетам взаиморасчетов в 1С

Вопрос задал Мария Б.

Ответственный за ответ: Демашева Мария (★9.85/10)

Добрый день!

Организация на ОСНО, применяет ПБУ 18.

В процессе ведения учета (технический сбой при корректировке остатков) нарушилось соотношение БУ=НУ+ПР+ВР, т.е. Контроль не равен 0 по счетам учета 62,60,76. Некорректно определена сумма НУ.

Каким образом это может повлиять на расчет налога на прибыль и формирование баланса организации? В каких процедурах/регламентных операциях в 1С используются данные счетов НУ 62,60,76 (счета взаиморасчетов).

Все комментарии (1)

  1. Здравствуйте!

    ПБУ 18 — это бухгалтерский стандарт. На расчет налога на прибыль в целях НУ данные ошибки не влияют.

    Но порядок в 1С надо восстановить и Контроль БУ=НУ+ПР+ВР привести в соответствие. Иначе будет неверный налог на прибыль по данным БУ т.е. для бух отчетности. Это можно сделать через документ Операция, введенная вручную. Корректные данные посмотрите в базе, из которой переносили данные в Ввод остатков. Как правило суммы по БУ и НУ по счетам расчетов 62, 60, 76 одинаковые.

    Видится, что БУ и НУ по счетам 62, 60, 76 применяются в рег. операциях Закрытие месяца в части формирования проводок по ПБУ 18. Это балансовые счета, разница между БУ и НУ по ним повлияет на разницы в бух учете.

    С 2020 рекомендуем применять в 1С балансовый метод без ПР и ВР. Тогда озвученной в вопросе проблемы просто нет т.к. нет движений по ПР и ВР. Подробнее

    Чем отличается ПБУ 18 балансовым методом с ПР и ВР от балансового в 1С

    Подборка материалов по теме здесь — ПБУ 18.

    2

Комментарии закрыты.