Входит ли в стр. 040 раздела 1 декларации по НДС сумма НДС налогового агента в 1С

1. Здравствуйте!

   Раздел 1 строка 040 — там сумма по разделу 3 и она уже уменьшена на вычет НДС НА. С 2023 не надо ждать уплаты в бюджет НДС НА для того, чтобы вычет применить.

   При этом в разделе 2 указана сумма НДС НА и ее надо заплатить в бюджет по общему сроку т.е. по 1/3 в следующем квартале.

   Уплату НДС НА не отменили — налог, как платили, так и платим.
   Разрешили вычет сразу применить, не дожидаясь уплаты в бюджет т.к. все платежи на ЕНС идут.

   Материалы по теме
   Налоговый агент по НДС при аренде имущества при ФСБУ 25/2018 в 1С (ПРОФ)
   Налоговый агент по НДС при приобретении электронных услуг у иностранца в 1С
   Налоговый агент по НДС при покупке услуг у иностранца с предоплатой в 1С
   Налоговый агент по НДС и налогу на прибыль при покупке услуг у иностранца с постоплатой в 1С
   .

2. т.е. 040 показывает сумму НДС только по 3 разделу, надо учитывать и раздел 2 агентский НДС отдельно от этой суммы?

   1. Абсолютно верно понимаете.
      Так было всегда, и так осталось — в этой части изменений нет.

      Просто вычет НДС налогового агента больше не зависит от того, уплачен этот НДС в бюджет или нет.
      Остальные условия для вычета также остались прежними. Должна быть оплата иностранцу и услуги должны быть оприходованы.

3. Большое спасибо за ответ.

   1

Комментарии закрыты.