Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.125.19). Работаем с сервисом Яндекс.Путешествия. Оферта на заключение договоров оказания Гостиничных услуг. За вознаграждение (14%) предоставляет клиентов для временного проживания. На р/с поступают денежные средства от ООО «Яндекс» за вычетом вознаграждения. Ежемесячно предоставляют отчет комитенту. Вопрос: Налоговую базу увеличивает полная сумма оплаченных гостиничных услуг или за вычетом их вознаграждения (та, что поступает на расчетный счет)? Таких систем бронирования — несколько (проценты вознаграждения разные). А есть договор на информационно-технологическом взаимодействии при осуществлении переводов. Как в договорах эквайринга. При оплате разными типами карт — разные проценты комиссии от 3,5 до 6 процентов. Приходит на р/с также с уже снятыми комиссиями. Полные суммы можно понять в личном кабинете кабинете сервиса «ЮKassa». Вопрос тот же. И еще: Если налоговую базу увеличивает полная сумма, то как надо оформлять приход на р/сч — с видом «Поступление по платежным картам» ?
Главная страница » Индивидуальные консультации » Вопросы 1С Бухгалтерия » Налогообложение Принципала гостиничных услуг, который является ИП на УСН (доходы)
Макс
ВКонтакте
Все комментарии (5)
Комментарии закрыты.
Похожие вопросы
- Как вести отчет агента (Яндекс такси) в 1С ООО на усн доходы- расходы является принципалом. Яндекс агентом. Яндекс предоставляет отчет агента о том сколько денег за поездки собрано…
- Дата отражения дохода в Кудир при комиссионной торговле ИП на УСН 6%, (работаем в 1с конфигурация Бухгалтерия КОРП 3.0) заключил агентский договор с маркетплэйсом "Ozon” и договор оказания…
- ИП доходы-расходы, как отразить учет операции по Яндекс Такси, чтобы правильные суммы доходов и расходов попали в КУДиР в 1С Добрый день! ИП на УСН доходы-расходы ведет деятельность Яндекс такси. Заключены договора оферты. По одному из договоров ИП является принципалом.…
- Как отразить затраты на доступ к сервису Яндекс для бизнеса с ежемесячным поступлением актов в 1С ООО - доходы (без НДС). Здравствуйте, как в 1С правильно оформить покупку Доступ к сервису «Яндекс для бизнеса». Вносится сумма…
Статьи по этой теме
- Взимается ли турналог с детей до 14 лет? Взимается ли туристический налог со стоимости проживания детей до 14 лет? Потребителем услуг по временному проживанию является лицо, заключившее договор…
- Можно ли применить к дивидендам стандартные НДФЛ-вычеты? Источник: Письмо ФНС от 19.03.2024 N ЗГ-2-11/4159@ Информация для: работодателей При расчете НДФЛ работодатель может уменьшить основную налоговую базу на…
- Обзор личного кабинета маркетплейса Яндекс Маркет Личный кабинет Яндекс Маркет, разделы, документы и их назначение Селлер и Яндекс Маркет При торговле на Маркете нет обычной оферты,…
- НДС начисляется со стоимости услуг проживания, включая турналог Источник: Письмо Минфина от 11.03.2025 N 03-07-11/23614 Информация для: гостиниц Минфин напомнил, что сумма туристического налога включается в налоговую базу…
Добрый день! Для комитента доходом будет являться вся сумма дохода, поступающая на счета комиссионера (агента) от покупателей, не вычитая вознаграждение (п. 2 ст. 249 НК РФ, Письма Минфина от 22.12.2020 N 03-11-11/112598, от 01.08.2019 N 03-11-11/57877).
Также и по комиссии за переводы – удержанные суммы выручку не уменьшают (Письмо Минфина от 19.09.2016 N 03-11-11/54526).
Комиссионное вознаграждение и комиссию за перевод вы можете учесть в расходах.
В приведенных письмах Минфина даны разъяснения для УСН, для ОСНО аналогично.
Если договор эквайринга, оплата через интернет отражается в таком порядке:
Реализация товаров в интернет-магазине: оплата через интернет в 1С
Если расчеты через оператора, рассмотрите такой вариант:
Корректировка долга при работе с Робокассой в 1С
Проведение оплаты покупателя через Робокассу
.
В принципе, все понятно. Непонятно следующее: 1) Вы пишите: «Комиссионное вознаграждение и комиссию за перевод вы можете учесть в расходах» — в каких расходах? при УСН «Доходы» 2) У нас реализация услуг — для исчисления налоговой базы все равно от кого, если видишь какая-сумма поступила и знаешь какое вознаграждение удержал сервис (например, Яндекс.Путешествия), чтобы правильная сумма попадала в КУДИР, разве нельзя использовать вид операции «Поступление по платежным картам» ? В КУДИРе в доходы попадает полная сумма. Или все-таки надо городить корректировки долга, как Вы рекомендуете в своем ответе?
1) Спасибо, что поправили меня. Упустила, что у вас УСН (доходы). Такие расходы учесть вы не можете при такой системе н/о, конечно.
2) Вы можете использовать вид операции «Поступление по платежным картам» — отражать по алгоритму, предложенному в статье по оплате через интернет.
Я вам несколько вариантов предлагаю рассмотреть, чтобы могли оптимальный для себя выбрать по своей ситуации.
По второму варианту корректировка долга нужна, чтобы закрыть взаиморасчеты с сервисом, который перечисляет вам средства от покупателей за минусом удержанной комиссии.
Спасибо большое, теперь пока все ясно.