Налог на прибыль за 6 месяцев 2026

Индивидуальную консультацию запросил Елена П.

Ответственный за ответ: Смирная Надежда (★9.88/10)

Как заполнить НД по налогу на прибыль Лист 05, при убытке по операциям с ПФИ.
Как провести данный убыток в программе, чтобы он не занизил налогооблагаемую базу?

Метки консультации: —
Все комментарии (1)

  1. Добрый день!

    Для операций с необращающимися производными финансовыми инструментами (ПФИ) в Листе 05 указывается код вида операции «1».
    При заполнении Листа 05 отражаются:
    — строка 010 — доходы по операциям с ПФИ;
    — строка 020 — расходы по операциям с ПФИ;
    — строка 040 — финансовый результат по операциям с ПФИ (прибыль или убыток).

    При получении убытка по операциям с ПФИ он не учитывается при формировании общей налоговой базы по налогу на прибыль текущего периода и не включается в расчет показателей Листа 02.

    В программе 1С необходимо проверить, что операции с ПФИ отражены с соответствующей аналитикой налогового учета: указан вид финансового инструмента (ПФИ), договор (сделка), по которому возникли доходы или расходы.

    Уточните, пожалуйста, в вашем случае убыток по операциям с ПФИ уменьшил налоговую базу по налогу на прибыль текущего периода?
Добавить комментарий