Декларация по Налогу на прибыль при закрытии обособленных подразделений в 1С КОРП

Вопрос задал Евгения Ш.

Ответственный за ответ: Жукова Анна (★9.73/10)

Добрый день. Организация закрыла ОП в 4 кв 2023 и в январе 2024г. Как заполнить декларацию по налогу на прибыль в программе?

1С КОРП, но коэффициент (численность и ОС)

Метки вопроса: —

Все комментарии (3)

  1. Приложение

    Здравствуйте!

    В карточке обособленного подразделения Главное – Организации – карточка обособленного подразделения (ОП) нажмите на Снять с учета (скрин).

    В 1С КОРП формирование налоговых деклараций, если одно из ОП закрывается, производится автоматически.
    При выполнении регламентной операции Расчет налога на прибыль (НП) за месяц, в котором произошло закрытие ОП,
    дополнительно в отношении закрытого ОП выполняются действия:
    • доля налоговой базы (доля прибыли) фиксируется в размере, исчисленном за отчетный период, предшествующий кварталу, в котором ОП было закрыто. Эта доля остается неизменной до конца года;
    • начисленный за последний месяц работы ОП налог корректируется и фиксируется в сумме, исчисленной за отчетный период, предшествующий кварталу, в котором ОП было закрыто. Сумма начисленного налога не изменяется до конца года при условии, что налоговая база в целом по организации не уменьшается.

    В 1С- Отчетность основные листы и показатели Декларации, в том числе и Приложение № 5 к Листу 02 по закрытому ОП, заполняются автоматически по кнопке Заполнить.

    Строка 080 (Начислено налога в бюджет субъекта РФ) заполняется пользователем вручную и по ОП, и по головному подразделению и равна сумме строки 070 Приложения № 5 к Листу 02 за отчетный период, предшествующий кварталу, в котором ОП было закрыто.

    При заполнении Декларации по НП по закрытому подразделению на титульном листе в поле по месту нахождения учета (код) — укажите код 223, затем — Заполнить.

  2. В организации не заполняется автоматически декларация по налогу на прибыль т.к расчет коэффициента используется удельный вес среднесписочной численности и удельный вес остаточной стоимости основных средств

    Авансовые платежи по ОП полностью уплачены

  3. Посмотрите, пожалуйста, материалы по теме:
    Как заполнить декларацию по налогу на прибыль за обособленное подразделение, закрытое в 3 квартале в 1С?

    Расчет доли налоговой базы подразделения в 1С (КОРП)

    Как заполнять декларацию по налогу на прибыль организациям с ОП
    .

Комментарии закрыты.