Здравствуйте, вопрос по исчислению налога на прибыль, но задан исходя из особенностей учета в 1С. Ситуация. Организация-Подрядчик занимается отделочными штукатурными работами. Один объект, это отдельный дом, отдельный договор, отдельная бригада, выручка по конкретному договору. Таких объектов ведется в квартале до 10-ти, в том числе переходящие с одного отчетного периода на другой. Организация ведет управленческий учет в программе 1С «Управление нашей фирмой» (УНФ). Учет ведется пообъектно. Из программы УНФ данные выгружаются в 1С Бухгалтерию, где ведется бухгалтерский и налоговый учет и в этой программе формируются и отправляются в налоговую декларации НДС, налог на прибыль и др. НО! Выгрузка из УФН в 1С Бухгалтерию происходит не по объектам (не умышленно, так работает типовой функционал программ). Формирование налога на прибыль происходит исходя из КС-2 и КС-2 , счет-фактур в целом по организации и списание затрат, в том числе материалов, зарплаты, и др. в целом по организации, без деления на отдельные объекты. Налоговая видит наши декларации, мы исправные плательщики налога. Но в случае выездной проверки, налоговой будет предоставлена только программа 1С Бухгалтерия, без пообъектного учета. Вопрос: будут ли к нам претензии со стороны налоговых органов, если у нас налог на прибыль исчисляется без деления по отдельным объектам (договорам)?
Все комментарии (2)
Комментарии закрыты.
Добрый день!
По регламенту нашего ресурса мы не отвечаем на вопросы по законодательству.
Наша задача – показать, как применять возможности программы 1С для ведения учета. Вы можете учесть мое мнение по данному вопросу.
При выездной проверке контролерам следует предоставить расшифровку общих доходов и расходов за период по объектам, т.к. проверяющим надо будет понять, из чего сложились те или иные доходы и расходы (пп. 6 п. 1 ст. 23, п. 1 ст. 252 НК РФ). Доходы и расходы подтверждаются первичными документами (у вас КС-2, КС-3 для доходов и накладные, акты на списание строительных материалов, табели учета использования рабочего времени строительных рабочих и расчета заработной платы, рапорты о работе строительных машин, путевые листы на работу автомобилей, акты и счета за использованные энергоресурсы и др. , для расходов, а также договорами и прочими документами, подтверждающими доходы и расходы).
Данные из первичных документов должны быть систематизированы в аналитических налоговых регистрах, на основании которых исчисляется налог на прибыль. Формы налоговых регистров организация утверждает в УП самостоятельно.
УНФ, насколько я понимаю, как раз систематизирует информацию из первичных документов, а также формирует отдельные налоговые регистры. Если УНФ показывать нежелательно, налоговые регистры с пообъектной расшифровкой доходов и расходов можно выгружать из этой программы и хранить вне ее, например, в формате excel.
То есть, да, вероятно, претензии будут, поэтому расшифровку в том или ином виде подготовить надо.
Отличный вариант с excel, спасибо!