Налог на прибыль и пообъектный учет в 1С

Индивидуальную консультацию запросил Сергей И. (Новосибирск)

Ответственный за ответ: Корнилова Оксана (★9.84/10)

Здравствуйте, вопрос по исчислению налога на прибыль, но задан исходя из особенностей учета в 1С. Ситуация. Организация-Подрядчик занимается отделочными штукатурными работами. Один объект, это отдельный дом, отдельный договор, отдельная бригада, выручка по конкретному договору. Таких объектов ведется в квартале до 10-ти, в том числе переходящие с одного отчетного периода на другой. Организация ведет управленческий учет в программе 1С «Управление нашей фирмой» (УНФ). Учет ведется пообъектно. Из программы УНФ данные выгружаются в 1С Бухгалтерию, где ведется бухгалтерский и налоговый учет и в этой программе формируются и отправляются в налоговую декларации НДС, налог на прибыль и др. НО! Выгрузка из УФН в 1С Бухгалтерию происходит не по объектам (не умышленно, так работает типовой функционал программ). Формирование налога на прибыль происходит исходя из КС-2 и КС-2 , счет-фактур в целом по организации и списание затрат, в том числе материалов, зарплаты, и др. в целом по организации, без деления на отдельные объекты. Налоговая видит наши декларации, мы исправные плательщики налога. Но в случае выездной проверки, налоговой будет предоставлена только программа 1С Бухгалтерия, без пообъектного учета. Вопрос: будут ли к нам претензии со стороны налоговых органов, если у нас налог на прибыль исчисляется без деления по отдельным объектам (договорам)?

Метки консультации: —
Все комментарии (2)

  1. Добрый день!

    По регламенту нашего ресурса мы не отвечаем на вопросы по законодательству.

    Наша задача – показать, как применять возможности программы 1С для ведения учета. Вы можете учесть мое мнение по данному вопросу.

    При выездной проверке контролерам следует предоставить расшифровку общих доходов и расходов за период по объектам, т.к. проверяющим надо будет понять, из чего сложились те или иные доходы и расходы (пп. 6 п. 1 ст. 23, п. 1 ст. 252 НК РФ). Доходы и расходы подтверждаются первичными документами (у вас КС-2, КС-3 для доходов и накладные, акты на списание строительных материалов, табели учета использования рабочего времени строительных рабочих и расчета заработной платы, рапорты о работе строительных машин, путевые листы на работу автомобилей, акты и счета за использованные энергоресурсы и др. , для расходов, а также договорами и прочими документами, подтверждающими доходы и расходы).

    Данные из первичных документов должны быть систематизированы в аналитических налоговых регистрах, на основании которых исчисляется налог на прибыль. Формы налоговых регистров организация утверждает в УП самостоятельно.

    УНФ, насколько я понимаю, как раз систематизирует информацию из первичных документов, а также формирует отдельные налоговые регистры. Если УНФ показывать нежелательно, налоговые регистры с пообъектной расшифровкой доходов и расходов можно выгружать из этой программы и хранить вне ее, например, в формате excel.

    То есть, да, вероятно, претензии будут, поэтому расшифровку в том или ином виде подготовить надо.

  2. Отличный вариант с excel, спасибо!

     1

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Префикс в счет-фактуре При выгрузке данных из 1С УНФ в БП Добрый день! Организация использует две конфигурации УНФ (где учет ведется по трем организациям, у каждой установлен свой префикс), далее происходит…
  2. Как настроить распределение прибыли по разным налоговым при использовании в ЗУП территорий без использования ОП в 1С Добрый день! У нас ведется учет заработной платы в программе ЗУП 3.1, бухгалтерский учет в Бухгалтерии КОРП 3.0. В ЗУП…
  3. Отражение убытка прошлых лет при применении ПБУ 18 в упрощенной бухгалтерской отчетности и отчете о финансовых результатах в 1С Здравствуйте, помогите, пожалуйста, разобраться. За предыдущие периоды (2020-2021) были убытки, в связи с тем, что организация не вела финансово хозяйственную…
  4. Расчет отложенного налога на прибыль балансовым методом, Если резерв под обесценение создан в БУ, а в НУ нет в 1С Здравствуйте. 1С:Предприятие 8.3 (8.3.22.2239) Бухгалтерия предприятия КОРП, редакция 3.0 (3.0.148.41) Организация перешла на ведение учета в 1С Бухгалтерию 3.0 КОРП…

Статьи по этой теме

  1. Декларация по налогу на прибыль с обособленными подразделениями в 1С КОРП Из статьи вы узнаете, как сформировать декларацию по налогу на прибыль, если организация (ГП) имеет обособленные подразделения (ОП) и уплачивает…
  2. Почему перенос налога на прибыль на ЕНС производится некорректно в 1С? В 1С налог на прибыль на счет 68.04.1 начислен правильно. А перенос на ЕНС рег. операцией Начисление налогов на ЕНС…
  3. Отражать ли в декларации по налогу на прибыль дивиденды, выплаченные плательщику налога на прибыль? Если уплачены дивиденды юридическому лицу и получатель дивидендов сам платит налог на прибыль, нужно ли отражать дивиденды в декларации? Если…
  4. Что такое Номенклатурные группы в 1С? Что такое Номенклатурная группа? Чем она отличается от Номенклатуры? Что такое Номенклатурная группа Номенклатурная группа — это вид товаров, работ,…