Налог на прибыль при пересчете отпускных за прошлый год в 1С

Вопрос задал: Надежда Н. (Чита)

Ответственный за ответ: Босых Татьяна (★9.45/10)

Добрый день! Сотрудник уходит в отпуск в декабре 2020, а в январе его отзывают из отпуска, пересчитывают отпускные в строну уменьшения. Сдаем уточенный расчет РСВ . Как быть по налогу на прибыль, в декабре получается в расходы попадает сумма больше , чем РСВ будет?

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Пароль будет выслан на указанный email

Все комментарии (5)

  1. Здравствуйте, Надежда.
    Отозвать работника из отпуска можно, только если сотрудник сможет использовать не менее 14 календарных дней отпуска подряд (ч. 1 ст. 125 ТК РФ, Письмо Минтруда России от 03.10.2019 N 14-2/ООГ-7286).
    Страховых взносы учитываются единовременно на дату их начисления (п.п. 1 и 45 п. 1 ст. 264 и п.п. 1 п. 7 ст. 272 НК РФ).
    Все изменения по страховым взносам учитываются в текущем периоде и подавать уточненный расчет по РСВ подавать не надо (Письмо Минздравсоцразвития от 28.05.2010 N 1376-19).

  2. Добрый день, в нашем случае нужно подать так как з/п начисленная не превышает сторно. Я задала вопрос по з/п и мне ответили, что нужно сдать РСВ

  3. Здравствуйте, Надежда.
    Да, все верно если при перерасчете выплат сотруднику возникает минус, по необходимо подавать уточненный РСВ. Подавать уточненную декларацию по прибыли вы не обязаны, так как перерасчет отпускных связан не с ошибкой в расчете, а с отзывом сотрудника из отпуска (п. 1 ст. 54 НК РФ). Если не будите подавать уточненную декларацию по налогу на прибыль и из налоговой придет запрос, то поясните с чем связано расхождение. Если будите подавать уточненную декларацию посмотрите материал по теме: Завышены расходы по услугам поставщика прошлого года. Исправление несущественной ошибки после подписания отчетности

  4. добрый день! Завышены расходы по услугам поставщика прошлого года. Исправление несущественной ошибки после подписания отчетности в этой ссылке нужно делать корректировку поступления, но у нас другой случай . Как откорректировать прибыль в нашем случае?

  5. Здравствуйте, Надежда.
    Уточненную декларацию по налогу на прибыль заполняете вручную.
    Необходимо выполнить те же действия, что и в материале, указанном выше. Только вместо документа Корректировка поступления оформить документ Операция, введенная вручную вид Сторно документа — сторнировать начисленный в декабре отпуск.

Добавить комментарий