Здравствуйте!
ООО на ОСНО. Головная организация является резидентом ОЭЗ со ставкой налога ФБ 2%, а РБ 0%.
Имеется ОП, не являющееся резидентом ОЭЗ, со ставками 17 и 3 соответственно.
Настроила в учетной политике 2% и 0% для ГО, 17% для ОП (3% нет возможности проставить), но распределение налога все равно не корректное.
Или в такой ситуации только вручную править проводки расчета налога на прибыль?
Я правильно понимаю, что РБ ГО это 100% при распределении на ГП и ОП (тк ставка 0), а вот 17% ОП нужно делить на ГО и ОП?
Все комментарии (7)
Комментарии закрыты.
Юлия, здавствуйте!
Уточните, пожалуйста, вы применяете льготую ставку 2 и 0%, на основании какого п. ст. 284? Нет ли там условий применения ставки 2% в федеральный бюджет при наличии ОП вне ОЭЗ?
Лариса, здравствуйте!
Недавно работаю в компании и выясняю)
ставка 2% на основании 1.2.1 ст 284. Про ОП не нашла(
Юлия, спасибо за уточнение!
В вашем случае необходимо вести раздельный учет доходов и расходов. И сложность, как раз том, что ставку налога в федеральный бюджет даже в КОРП установить негде. Штатных возможностей нет. Кроме того, раздельный учет доходов и расходов в КОРП также не реализован. Пока могу предложить вручную считать налог по головному
Можно задать вопрос и обратиться с пожеланием по автоматизации к разработчикам на v8@1c.ru.
Пока могу предложить ручное начисление налога на прибыль исходя из 2х разных налоговых баз. И также ручное заполнение декларации. Особенности заполнения налоговой декларации по налогу на прибыль для ОЭЗ с обособленными подразделениями разъяснены в Письме ФНС от 19.02.2021 N СД-4-3/2143@.
Если появится новая информация по вопросу автоматизации раздельного учета по ОП, то разместим информацию на сайте БЭ8.
Лариса, спасибо.
Учет ведется в разрезе подразделений. И расходы и доходы разбиты по двум подразделениям. Благо, что резидент занимается четко своей деятельностью и его сотрудники так же. Надеюсь, этого достаточно)
Начислять вручную это править прям в закрытии месяца или как-то операциями делать? Что-то боязно ручками закрытие править) Сейчас программа начисляет из общей базы ФБ 2% и 17% РБ ОП. Но 17% в проводках она не делит между подразделениями, исходя из доли прибыли. Это тоже не автоматизировано?
Не совсем поняла вопрос. Вы пишете: «Но 17% в проводках она не делит между подразделениями, исходя из доли прибыли. Это тоже не автоматизировано?»
Правильно ли я поняла, что сейчас доля налоговой базы по подразделениям не определяется? 17% берется со всей налоговой базы, включая ОП и ГП в ОЭЗ?
Я смоделировала вашу ситуацию в базе. У меня ФБ 2% считается со всей базы, 3% и 17% не начисляются. Доля налоговой базы по ОП распределяется.
Думаю, что БП начисление по 2 налоговым базам не автоматизировано свосем. Вопрос надо решать с программистом, дорабатывать программу.
Если не хотите править регламентную операцию, можно Операцией вручную подкорректировать начисления. Будет тот же эффект.
Лариса, доли программа распределяет, но она, естественно, не понимает, что базы 2 и ставки по ним разные.
Видимо, пока только ручной учет((
Спасибо большое.
Да, пока, видимо, так. Если будут изменения, обязательно напишем о них на сайте БЭ8.