Налог на прибыль

Вопрос задал Амерхановна А.

Ответственный за ответ: Елена Медведева (★9.70/10)

Добрый день! Как отразить списание льготного кредита 2% в НД по прибыли? в Приложении 1?

Обсуждение (6)

  1. Посмотрела, не нашла как отразить в НД по Прибыли, только в ОФР. В ИФНС сказали, что нужно отразить в приложении 1 НД по НДС, вопрос какой код тогда указывать — 605?

  2. Здравствуйте! Я не вижу в перечне подходящего кода.
    По письму ФНС для от 10.12.2021 № СД-4-3/17285@
    по коду вида доходов «605» подлежат отражению доходы:
    «в виде субсидий (за исключением субсидий на компенсацию процентных ставок по кредитам), полученных из федерального и (или) регионального бюджета в связи с неблагоприятной ситуацией, связанной с распространением новой коронавирусной инфекции, налогоплательщиками, включенными по состоянию на дату получения субсидии в единый реестр субъектов малого и среднего предпринимательства и (или) относящимися к социально ориентированным некоммерческим организациям».

    Вы получили требование? Что именно там написано?

  3. Да, мы получили Требование о расхождении суммы доходов в ОФР и НД по прибыли, мы пояснили, что у нас был льготный кредит, который в НУ не отражается, нам сказали, что тогда надо сдать УД по налогу на прибыль и отразить эту сумму в Приложении 1, я вот тоже не нашла подходящего кода. поэтому консультируюсь.

  4. По регламенту нашего ресурса мы не отвечаем на вопросы по законодательству.

    Наша задача – показать, как применять возможности программы 1С для ведения учета. Вы можете учесть мое мнение по данному вопросу.
    На мой взгляд, код 605 не подходит и считаю, что в приложении 1 не нужно эту сумму отражать. Если налоговая настаивает, тогда лучше у них уточнить этот момент, чтобы потом снова не переделывать.

Добавить комментарий