1С:Предприятие 8.3 (8.3.25.1441). ОСНО.
Из налоговой пришло требование о предоставлении пояснения.
По бухгалтерской отчетности прибыль за 2023 год составила 452 951 000 руб. По декларации по налогу на прибыль составила 445 227 427 руб. Итого разница составила 7 723 573.
Надо предоставить пояснение.
По анализу учета по налогу я вижу разницу, но она не совсем бьется с бухгалтерской прибылью на 1659.
Нужно предоставить пояснение, почему такая разница между БУ и НУ.
Подскажите, как я могу из анализа посмотреть, какие доходы и какие расходы мы не принимали к БУ?
Помогите разобраться с данным вопросом.
Добрый день!
Из отчета Анализ по налогу на прибыль вы можете «проваливаться» в значения БУ и НУ до таблиц с расшифровкой по счетам. Далее смотреть разницу по конкретным счетам.
Часто разница между БУ и НУ бывает по прочим видам доходов и расходов, для этого сформируйте ОСВ по счёту 91.01, 91.02 с настройкой «показатели» НУ и БУ, также ОСВ по счетам затрат 20, 26 и т.д. в зависимости от того, где у вас учитываются затраты.
Оборотно-сальдовая ведомость по счетам затрат: проверка налога на прибыль в 1С
Как проверить если, разная прибыль в БУ и НУ в 1С
Отчет ОФР тоже можно проанализировать по кнопке «расшифровать». Для строк темно-зеленого цвета расшифровки нет, значение суммируется из предыдущих.
Для стр. 2300 это сумма стр. 2200 «Прибыль (убыток) от продаж», стр. 2310 «Доходы от участия в других организациях», стр. 2320 «Проценты к получению», стр. 2330 «Проценты к уплате», стр. 2340 «Прочие доходы», стр. 2350 «Прочие расходы».
Двойным щелчком мыши на нужную сумму и откроется ОСВ по счету.
Проверка отчета о финансовых результатах по обычной форме
Если будут вопросы, пишите.
Дарья добрый день! Сумму 40 059,52 где я могу посмотреть?
Вы пишите Двойным щелчком мыши на нужную сумму и откроется ОСВ по счету. Я зашла БУ отчетность и суммы не открываются.
Подскажите, пожалуйста. Если сумма оплаты иностранному поставщику была в пересчете на рубли меньше, чем сумма поступления товара, образовалась положительная курсовая разница. Она должна отражаться в БУ и НУ? В программе она у меня отразилась только в БУ, а в НУ учет не попал. Это ошибка?
Посмотрите, пожалуйста, по шагам, как расшифровку можно сделать. 3 шаг как раз двойным щелчком мыши нужную сумму, откроется ОСВ по счету. И из оборотки так же по сумме можно провалится дальше в карточку счета, будет видно документы, какими сумма сформировалась.
«Сумму 40 059,52 где я могу посмотреть?» — сформируйте ОСВ по сч. 70. Есть у вас какие-то начисления по зарплате не принимаемые в НУ?
По поводу курсовых разниц, да, положительные для налога на прибыль признаются по мере погашения задолженности (пп. 7.1 п. 4 ст. 271 НК РФ).
Проверьте настройки на 2023 год какие были, в разделе Главное — Налоги и отчеты — Налог на прибыль — Способ учета курсовых разниц.
Курсовые разницы в налоговом учете с 2023 года в 1С
Настройки учетной политики по учету курсовых разниц в НУ 2022-2024 году в 1С
У меня в учетной политике способ учета курсовых разниц «Независимо от признания дохода или расхода (рекомендуется)»
У меня была положительная курсовая разница В БУ она попала в доходы, а в НУ по мере продажи товара. Это правильно?
По настройкам все правильно.
Да, в НУ курсовые разницы признаются только не по продаже товаров, а по мере погашения задолженности, выраженной в валюте или у.е., когда оплатите поставщику.
Т.е. пока есть остаток по счетам 60.21, 60.31 программа на конец отчетного периода производит переоценку. Когда задолженность будет погашена, курсовые разницы будут приняты в НУ.
Посмотрите во вложении пример, пожалуйста.
Дарья доброе утро! Я посмотрела да все верно. Но я не могу понять почему у меня в программе когда я формирую карточку 91.01 на 31.05.2023 положительная курсовая разница отражается только в БУ. Оплата была за товар в марте 2023 Поступление товара было 29 мая 2023. Так как договор у нас в USD и поступление товара было в USD а оплата была в турецких лирах то через операцию введенную вручную был сделан перенос задолженности в разных валютах. По идеи поставка товара закрылась и положительные курсовые разницы должны были попасть в НУ, но они не попали.
Сформируйте ОСВ 60 счета с полной аналитикой: контрагент, договор, документы расчета, период с 01.01 по 31.05.2023, показатели — БУ, НУ, валюта.
Нет по этому контрагенту развернутого сальдо? Через операцию все расчеты корректно закрылись?
Через операции все закрылось корректно.
2303-01 от 07.03.2023 Вот по этому договору посмотрите в акте сверки.
А проверьте, пожалуйста, ОСВ счет 98.К по НУ, есть вообще движения за 2023 год?
Доброе утро! ОСВ
С актуальными по датам курсами турецкой лиры, к сожалению, нет возможности пример смоделировать, сделала доллар-евро. На эти даты получилась отрицательная курсовая разница, по НУ счет 97.КВ, но т.к. погашение задолженности происходит в этом же месяце (май), разницы должны попасть в НУ.
Приложите еще, пожалуйста, скрин проводок рег.операция №44 от 31.05.2023.
Добрый день! У нас получаются положительные курсовые разницы Когда мы платили в турецких лирах в пересчете на рубли я уже не помню какой брали курс, мы заплатили меньше чем когда поступил товар . Но это не столь важно положительная или отрицательная. Эта курсовая разница если я правильно понимаю должна была попасть и в БУ и в НУ.
Да, не важно какая разница, в НУ должна попасть на дату погашения обязательств.
Файл прикрепленный не открывается. Можете, пожалуйста сформировать по новой или в pdf прикрепить?
Регламентная операция
Скорее всего мы с вами ошибку в 2023 году не сможем поймать, если только выгрузить и развернуть копию базы и попробовать в ней перепровести документы.
Этой проводки Д62.21 К98.КВ по идее быть в мае не должно, т.к. зачет задолженности производим в том же месяце.
На первом скрине, провожу документ поступления без операции по зачету в разных валютах. Второй скрин уже с операцией, формируется сразу проводка на 91.01 по БУ и НУ.
Можно добавить также Операцией, введенной вручную.
Добрый день! По требованию я ответила, что разница между НУ и БУ это курсовые разница.
Одновременно я сделала копию базы и перепровела весь 2023 год и сформировала декларацию и эта курсовая разница попала во внереализационные доходы как и должно было быть, но и поменялась сумма прямых расходов (покупных товаров).
А то, что эта курсовая разница должна была попасть и в НУ я согласна. Почему она не попала не ясно видно какой то программный сбой.
Специальные правила учета курсовых разниц начали действовать с 2022 года, в программе этот момент был уже автоматизирован. Видимо правда какой-то сбой произошел.
Сейчас правильно по стр. 100 внереализационные доходы отразилась? На скрине ниже не вижу. Или движения по стр. 011 и 012?
До корректировка сумма была 1 343 956 480
После корректировки 1352 840 592
Тогда правильно, положительные отражаются в составе внереализационных доходов в строке 100 Приложения 1 к Листу 02.