Начисление процентных расходов у лизингополучателя по ПБУ 18 с ПР и ВР в 1С

1. Здравствуйте!

   Если вопрос по Организации с ПБУ 18/02, то вместе с вопросом всегда прикладывайте скрин Главное — Учетная политика — блок настройки ПБУ 18.

   С 2020 года в 1С рекомендуем балансовый метод без ПР и ВР

   Чем отличается ПБУ 18 балансовым методом с ПР и ВР от балансового в 1С

   Переходите на него, пожалуйста, если применяете другой вариант.

   _____

   В результате проведения документа Поступление в лизинг у вас сформировалась стоимость процентных расходов только в БУ, стоимость таких расходов в НУ равна нулю. Начисление процентных расходов влияет на стоимость обязательства по аренде, разница в стоимости обязательства временная.
   По этой разнице на конец месяца проведения документа Поступление в лизинг регламентной операцией Расчет отложеннного налога по ПБУ 18 должно быть признано ОНО. При балансовом методе с ПР и ВР программа это делает автоматически. Если у вас затратный метод, то автоматически проводка формироваться не будет и возникнет ошибочная проводка: Дт 68.04.2 К 99.09.
   Начисление процентных расходов — это уже уменьшение остатка на счете 76.07.5, а значит и временной разницы. После начисления процентных расходов в конце месяца происходит погашение ОНО. Когда все процентные расходы будут начислены, ОНО полностью погасится.

   Дополнительно
   Временные разницы (ВР) в 1С
   Лизинг у лизингополучателя с дисконтированием и доп. затратами в 1С (КОРП)
   .

2. Оксана, благодарю за ответ.
   Учет у меня ведется балансовым методом с отражением постоянных и временных разниц. Как мне правильно поступить в сложившейся ситуации? Договор лизинга закрылся. Мне нужно ручной операцией скорректировать проводки?

   1. Уточните, пожалуйста, о корректировке каких проводок идет речь?
      У вас не закрылись счета по учету 76.07? ВР начисляется уже после окончания договора лизинга?
      Опишите ситуацию более подробно.

      Приложите, пожалуйста, все скрины, которые демонстрируют проблему в 1С.

      Как заполнены документ по всем вкладкам, движения по ДтКт — все вкладки.

      Сопутствующие рег. операции, ОСВ, справки-расчеты и т.д. для лучшего понимания вашей ситуации.

      Вопросы по 1С без скринов не рассматриваются т.к. понять ситуацию, идентифицировать проблему только по описанию в части 1С не представляется возможным. Спасибо за понимание.

3. Оксана, постаралась максимально описать проблему и приложила все скрины. Меня волнует проводка Дт91.02 Кт76.07.5, которой в программе начисляются процентные расходы, а конкретнее временные разницы, которые формируются по Дт91.02. По прочитанной информации я поняла, что это неверно. Поняла, что нужно перейти на балансовый метод. Но не понимаю, что нужно сделать, чтобы в данной ситуации проводки формировались корректно.
   1. Приложение № 1

      

      Начисление процентных расходов как на рис. во вложении для балансового метода с ПР и ВР правильное — процентные расходы не признаются в НУ и верно просталяется сумма на ресурсе ВР, что поможет корректно отразить сумму погашения ОНО.
      Не верно, если возникнет ошибочная проводка: Дт 68.04.2 К 99.09, у вас на скринах я ее не вижу.
      Также по скринам счет 76.07, а также счета 01.К, 01.03 и 02.03 у вас закрылись после выкупа.
      Считаю, что у вас все верно отражено.

4. Оксана, спасибо за пояснения. А то я запуталась в прочитанной информации. Вопрос можно закрыть.

Комментарии закрыты.