Начисление НДС при СМР (при использовании счета 10.21.1)

Вопрос задал Екатерина П. (Ревда, Свердловская область)

Ответственный за ответ: Татьяна Босых (★9.55/10)

Добрый день! Помогите,пжл, разобраться в начислении НДС при СМР (была реконструкция арендованного помещения). Полученное ОС ,в виде переоборудованного имеющегося помещения, будет учитываться у Арендатора.
Ситуация следующая:
1)При оформлении в 1С Бух 8.3 документа Передача оборудования в монтаж использовались материалы учитываемые как на сч. 10.08,10.09 так и 10.21.1. Соответственно, сч.08.03 теперь имеет разницу между БУ и НУ. А также указан Подрядный способ строит-ва, т.к. хозспособ не давал выбирать в документе.
Подскажите на какую сумму нужно начислить НДС :которая получилась в НУ или в БУ ? я растерялась

ПОДРЯДНЫЙ способ учета смне уже не поправить,т.к документы 2021г,чем это чревато для организации. В документ Начисление НДС с СМР сумму можно вручную поставить.

Спасибо!

Обсуждение (5)

  1. Здравствуйте, Екатерина!
    Приведите, пожалуйста скрин документа Передача оборудования в монтаж с проводками.
    Реконструкция арендованного помещения выполнялась хозспособом?

  2. Реконструкция выполнялась хозспособом. Одно большое помещение разделили на 4 и сделали 2х уровневым.

  3. Здравствуйте, Екатерина!
    Так как несущественные активы были списаны в бухгалтерскм учете в момент приобретения, то в стоимость СМР их стоимость не включается. НДС начисляется на сумму в БУ.

    Как оформлять СМР хозспособом посмотрите здесь: Создание основного средства собственными силами (строительно-монтажные работы) .

  4. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

Комментарии закрыты