Добрый день!
Наша организация заключила с автором-нерезидентом (гражданин Белоруссии) лицензионный договор о передаче прав на экранизацию. Нерезидент постоянно проживает на территории Белоруссии, предоставил Справку о постоянном местопребывании физического лица в Республике Беларусь в налоговом периоде в целях избежания двойного налогообложения. Подскажите, пожалуйста, как правильно оформить в программе 1С: Бухгалтерия данного автора и обложить 10% НДФЛ (на основании Соглашения об избежании двойного налогообложения), в то же время не облагая взносами?
В 1С: Бухгалтерии выходит либо 13%, либо 30%.
Статус налогоплательщика, если выбираешь:
нерезидент. Выходит НДФЛ 30%.
высококвалифицированный иностранный специалист. Выходит НДФЛ – 13%.
гражданин страны-участника Договора о ЕАЭС. Выходит НДФЛ – 13%.
дистанционный работник, не являющийся налоговым резидентом РФ. Выходит НДФЛ – 13%.
физическое лицо — иностранный агент. Выходит НДФЛ 30%.
Больше из 10-ти статусов ничего не подходит.
Скажите, пожалуйста, как сделать расчет нерезиденту с НДФЛ 10% и как заполнить уведомление и 6-НДФЛ в дальнейшем?
Добрый день! К сожалению, в программе не предусмотрен расчет НДФЛ по ставке 10%. Т.е. мы даже вручную в регистры данные не сможем ввести по данной ставке, т.к. её нет в списке выбора. Но можно установить сотруднику в его карточке в подразделе Налог на доходы статус налогоплательщика Гражданин страны-участника Договора о ЕАЭС. Программа автоматически рассчитает налог по ставке 13%. В документе Начисление зарплаты необходимо будет корректировать сумму НДФЛ вручную, устанавливая галочку :
Корректировать расчет. В 6-НДФЛ также потребуется ручная корректировка ставки. Там в списке выбора 10% есть.
По страховым взносам, если доход полностью не облагается страховыми взносами, укажите в карточке сотрудника в подразделе Страхование статус
Иностранные граждане, временно пребывающие на территории РФ, с 2023 года в соответствии с международным договором подлежащие страхованию на ОМС и ОСС.