Добрый день. В нашей организации за 1 полугодие 2024 года были неправильно начислены страховые взносы по дополнительному тарифу. Я сдала корректировочные расчеты и операцией отразила уменьшение начисленных взносов. Однако при закрытии месяца в разделе «Начисление налогов на ЕНС» эти суммы не проходят. Начисление налогов по доптарифу производится по документу «Отражение зарплаты в бухучете». Работаю в 1С КОРП. ОСНО.
Главная страница » Индивидуальные консультации » Вопросы 1С Бухгалтерия » Корректировка дополнительных взносов за прошлый период в меньшую сторону и отражение на ЕНС в 1С
Макс
ВКонтакте
Все комментарии (19)
Комментарии закрыты.
Похожие вопросы
- Закрытие 2023 года при переходе на ФСБУ 14 и начисление налогов на ЕНС в 1С Добрый день! подскажите пожалуйста при закрытии 2023 года за декабрь месяц для годовой отчетности операцию закрытие месяца я провожу до…
- Уведомление ЕНП по ГО и филиалам в 1С Добрый день! В структуре нашей кормпании имеется филиал, который самостоятельно ведет начисление налогов, но уплата происходит через головную компанию. Для…
- Отражение уплаты личных налогов физического лица на ЕНС ИП в 1С Перечислены средства на ЕНС с р/с ИП в уплату транспортного,земельного, имуществ. налогов физического лица. Как отразить в 1С начисление этих…
- Начисление налогов на ЕНС делает проводки по налогу, который сейчас у нас не применяется в 1С Добрый день. Подскажите, по какой причине регламентная операция 31.12.23 делает начисление налогов, плательщиками которых мы не являемся? Например, мы на…
Статьи по этой теме
- Налоги, начисляемые на счет 68.10 в 1С Субконто на счете 68.10 Счет 68.10 «Прочие налоги и сборы» используется для начисления других видов налогов, отличных от учтенных на…
- Как начислить налог на добычу полезных ископаемых и водный налог в 1С? Как в программе 1С начисляется налог на добычу полезных ископаемых? В программе 1С Бухгалтерия 8.3 расчет и начисление налога на…
- Памятка: Что делать, если налог на прибыль на ЕНС переносится в ошибочной сумме в 1С При автоматическом переносе авансовых платежей по налогу на прибыль могут проявляться ошибки, в частности: Расхождения в суммах распределения налога в…
- Стандартные отчеты по ЕНС в 1С В программе 1С используются стандартные отчеты по операциям на едином налоговом счете (с релиза 3.0.151.27) в разделе Отчеты (или Главное):…
Здравствуйте, Ольга!
Прикрепите, пожалуйста, скрины документов, которыми отражали корректировки.
Учёт ЗП, если верно понимаю, ведёте в ЗУПе, потом синхронизируете С 1С Бухгалтерия (КОРП).
Материал по теме:
Учет расчетов по ЕНС в части НДФЛ и страховых взносов с 2024 в 1С
Добрый день. Да. Зарплату я делаю в Другой программе и ввожу вручную документом «Отражение зарплаты в бухучете».
Провела закрытие октября. И по ЕНС засчитывается сумма налога по допвзносам в сумме начислений, а суммы по операции (уменьшение) не учитываются.
Отражение начисления на ЕНС нужно сделать операцией Корректировка ЕНС.
Операции по ЕНС с 2024 года в 1С
Проводка Дт 69.02.6 — Кт 91.01 лишняя, вместо неё Дт 69.02.6 — Кт 68.90.
И второй момент, в ЗУП вы отражали перерасчёт?
У нас не ЗУП, а программа «Расчет зарплаты КАМИН». По этому году я сделала перерасчет страховых взносов.
Спасибо. Сейчас буду исправлять в 1С.
Поняла, спасибо.
Тогда рекомендации, которые в комментарии выше.
Но я сдала перерасчет допвзносов и за 2023 год. Мне так же делать корректировкой ЕСН?
Да, так же. Перерасчёт сдавали в 2024 году за 2023 год, а с этого года применяется только документ Корректировка ЕНС.
За 2024 год я всё поправила, а по исправлениям за 2023 год я корректировку по ЕНС сделала. А в бухучете я разве не должна провести уменьшение налога проводкой Дт 69.02.6 — Кт 91.01? Что-то совсем запуталась.
Должны, доначисление проводите в текущем году, потому проводка, как писала выше:
Дт 69.02.6 — Кт 68.90.
Опять до меня не дошло по 2023 году. Я сделала корректировку ЕНС Дт 69.90 Кт 69.02.6 173114 руб. Если я операцией делаю проводку Дт 69.02.06 — Кт 68.90 173114 руб. Так что у меня получается? Ничего.
В одном месте ошиблась, вместо 69.90 надо 68.90.
Вы сторнировали из затрат 74,9 тыс, 173 направили на увеличение сальдо ЕНС операцией Корректировка ЕНС, в Дт 69.02.6 осталось 74.9.
Распишите, пожалуйста, на цифрах сколько изначально уплатили в 2023 году, какая сумма лишняя, похоже не совсем поняла вас.
Оплатили 173, лишние 74,9, верно?
Нет. В 2023 году я начислила и оплатила доп. взносы в сумме 1727,3 тыс. руб. При проверке СФР указало нам на то, что по некоторым должностям мы не должны начислять доп. тариф. Я сдала корректировки за 2023 год, уменьшив взносы на 173,1 тыс. руб., и за 2024 год, уменьшив взносы на 74,9 тыс. руб. За 2024 год я сделала следующее: операцией вручную Дт 23.01-Кт 69.02.6 -74,9 тыс. руб. и операцией корректировка ЕНС Дт 69.02.6-Кт 68.90 -74,9 тыс. руб. А вот с 23-м годом не могу понять, как правильно сделать.
Вы должны были сторнировать излишне начисленные взносы за 2023 год и 2024 и по факту окончания камеральной проверки, деньги появились на ЕНС в ЛК, отразить эти суммы Корректировкой ЕНС пополнением в программе.
По 2024 году понятны проводки. Я у вас и спрашиваю, какую проводку и каким документом делать частичное сторнирование начисленных в 2023 году налогов. Я же уменьшение налогов прошлого года должна провести через 91 счет. Правильно или нет? Правильна ли тогда моя операция (скан присылала) Дт 69.2.06 — Кт 91.01?
Проводка неверная, т.к. вам эту сумму нужно вернуть на ЕНС, а не определить в прочие доходы.
По излишне начисленной сумме за 2023 год.
Дт 23 — Кт 69.02.6 сторно лишней суммы из затрат (173.1)
Сумма зависает на 69.02.6, куда деваем, отправляем на 68.90.
Операцией вручную Дт 69.02.6 — Кт 68.90 (173.1) и делаем Корректировка ЕНС (пополнение) на эту сумму.
Всё 69.02.6 закрыт, сумма на ЕНС как положительное сальдо.
Такой же алгоритм по сумме 74,9 тр. за 2024 год.
Спасибо. Тогда скажите, почему раньше были консультации, что расходы прошлого года я должна была проводить через счет 91.01 (91.02). Ведь получается, это образовалась прибыль прошлых лет, а не текущего года, обнаруженная в текущем году? Что поменялось?
В данном случае это не прибыль, а ваше положительное сальдо на ЕНС, которое образовалось в результате пересчёта доп. взносов.
Раньше взносы мы перечисляли с 69 счёта, и пересчет в меньшую сторону появлялся в Дт 69 счёта, мы же не учитывали их как прибыль прошлых лет, а уменьшали оплату на это сальдо.
Теперь все корректировки мы отражаем в конечном счёте на ЕНС как положительное сальдо, либо уменьшаем его, если доначисляем взносы.