Начисление и выплата премии за год

Вопрос задал Анна К. (Москва)

Ответственный за ответ: Босых Татьяна (★9.56/10)

Добрый день!
Руководитель принял решение выплатить сотрудникам в середине месяца премию за год (например 19.11.19).
Правильно ли сделать начисление премии в 1С бухгалтерия накануне? Выплатить 19.11.19 и уплатить НДФЛ не позднее дня, следующего за днем выплаты, т.е. 20.11.19.
Нужно сделать новый вид начисления -Премия за год? как корректно отразить в 6-НДФЛ?

Все комментарии (13)

  2. Татьяна, добрый день!
    Спасибо за ссылку.
    Как быть с расчетом НДФЛ по премии, начисленной и выплаченной в середине ноября?
    Мы уплатили НДФЛ на след день после выплаты самой премии. Верно ли это?
    В данном случае нужно ли делать два начисления за ноябрь- один с премиями за год (19.11.19) и 30.11.19- на расчет самой з/п за ноябрь?
    Если так делать, то по сотрудникам, которым был произведен расчет премии, не начисляется оклад за ноябрь

  3. Добрый день, Анна.
    Налог с премии необходимо удержать при выплате доходов (подп. 1 п. 1 ст. 223 НК РФ). Так что вы верно перечислили НДФЛ на следующий день. Премию и зарплату необходимо начислить одним документом Начисление зарплаты. Посмотрите еще раз наш материал: Как начислить премию за год? .

  4. Татьяна, благодарю!
    Подскажите, при расчете в 1С бухгалтерия, для расчета среднего заработка по командировкам или отпуска- будет ли участвовать в его расчете эта годовая премия?

  5. Татьяна, если сделать начисление премии и з/п одним документом, то Ведомость в банк на выплату премии 19.11.19 делать с видом АВАНС? (тогда в этой ведомости не отражается НДФЛ, который мы уплатили по премии на след день)

  6. Добрый день, Анна.
    В Бухгалтерию ограниченный зарплатный блок, поэтому командировочные рассчитываются вручную. В программе при расчете отпускных премия за год будет учитываться для расчета среднего заработка.
    Посмотрите материал по теме: Как посмотреть начисления для расчета среднего заработка? .

  7. Приложение

    Сформируйте ведомость на выплату Ведомость в банк на выплату премии 19.11.19 делать с видом Зарплата. В ведомости в поле НДФЛ удалите рассчитанный НДФЛ с заработной платы. Проведите документ. После этого можно оформить еще один документ Ведомость в банк с видом Зарплата на выплату зарплаты за ноябрь. В документе удалите в поле НДФЛ удалите НДФЛ, рассчитанный с премии проведите документ.

  8. Татьяна, а почему нельзя сделать два Начисления за ноябрь- одно от 19.11.19 на премию, второе от 30.11.19 на з/п?

  9. Добрый день, Анна.
    Можно сделать и два начисления, но при формировании второго документа Начисление зарплаты от 30.11.19 г. сотрудники, которым начислялась премия автоматически в ведомость не попадут их придется добавлять вручную. Выбирайте вариант, который вам больше подходит.

  10. Татьяна, добрый день!
    Подскажите, возможно нам эту годовую премию не относить на расходы в НУ? Или все премии производственного характера должны уменьшать н/о базу по ННП?

  11. Добрый день, Анна.
    Если выплата годовой премии предусмотрена положение об оплате труда, то она учитывается при расчете налога на прибыль (абз. 1 ст. 255, п. 21 ст. 270 НК РФ, п. 2 ст. 255 НК РФ). Если вы не хотите учитывать годовую премию в налоговом учете, оформите ее как, например премию к Новому году.

  12. Татьяна, добрый день!
    Премия выплачена по итогам года 01.11.2018-31.10.2019.
    Как в этом случае осуществить в БП расчет среднего заработка для расчета командировочных или отпускных, чтобы премия за разные налоговые периоды корректно отразилась в этом расчете

Комментарии закрыты.