Работаем в БП Проф, релиз 3.0.147.25.
В 2022 году неверно отразили первоначальную стоимость автомобиля при досрочном выкупе лизинга (мы — арендополучатель), таким образом, в 2022 (октябрь — декабрь) и в 2023 неверно начислялась амортизация.
В ноябре 2023 ошибка обнаружена, внесли изменения по 01 и 02 счету.
Вопрос: сумму разницы по 01 и 02 за прошлый период 2022 отправлены на К 91.01, какое субконто выбрать? Прочие доходы/расходы НЕ в НУ внереализационные + Прочие в налоговом учете? Или другое субконто 91?
Сомнения вызывает разница между Отчетом о финансовых результатах (Баланс) и Декларацией по прибыли:
В Прибыль не попала сумма разницы (т. к. сейчас НЕ в НУ), а в Отчет о фин. результате в стр. 2340 попала. /расшифровка стр. = Оборот по кредиту счета 91.01 /объекты со значением реквизита «Вид прочих доходов и расходов» — «Прочие внереализационные доходы (расходы)»/ — 90 816,74.
Здравствуйте, Марта!
Если верно поняла, сумму амортизации завысили, учли в расходах лишнюю, тогда почему в доходах не НУ учитываете при обнаружении ошибки.
Проводка в операции: Д 02.01 К 91.01 Исправительные записи по операциям прошлых лет.
Для исправления ошибки, можно сторнировать излишне начисленную амортизацию, Операции — Операции, введенные в ручную — Создать — Сторно документа, выбираем регламентную операцию по начислению Амортизации.
Далее сделайте Изменения состояния ОС — установите галочки на Отражать в бухгалтерском учете, Отражать в налоговом учете и Влияет на начисление на начисление амортизации.
По поводу ошибки.
Ошибки допущенные в НУ, приводящие к занижению налоговой базы, исправляются в периоде допущения, доплачивается налог, пени и подаётся уточненная декларация за период ошибки (ст. 54 НК РФ, п. 1 ст. 80 НК РФ).
Уточненную декларацию заполняете вручную.
Алгоритм, посмотрите, пожалуйста, в материале, раздел Доначисление налога на прибыль:
Завышены расходы по услугам поставщика прошлого года. Исправление несущественной ошибки после подписания отчетности в 1С
Отражение на ЕНС:
Операции по ЕНС с 2024 года в 1С .