Можно ли не подавать уточненную декларацию по НДС при аннулировании реализации за прошлый квартал в 1С

Вопрос задал Юлия П. (Москва)

Ответственный за ответ: Бачурина Оксана (★9.83/10)

Добрый день!
Во 2 квартале 2023 обнаружили реализацию, ошибочно проведенную в 1 кв. 2023. Можно ли сделать во 2-м квартале сторно реализации и сторно счет-фактуры, не подавая уточненную декларацию за 1 квартал 2023?

Метки вопроса: —

Все комментарии (4)

  1. Добрый день!
    Уточненную декларацию подавать надо, так как при аннулировании записи в книге продаж (после окончания текущего налогового периода) по счету-фактуре используются дополнительные листы книги продаж за тот налоговый период, в котором был зарегистрирован счет-фактура (п. 11 Постановления Правительства РФ от 26.12.2011 N 1137)

    В текущем периоде аннулируйте лишнюю реализацию документом Операция, введенная вручную вида Сторно документа.
    Укажите на вкладке НДС Продажи:
    • Запись дополнительного листа — Да;
    • Сторнирующая запись доп.листа — Да;
    • Корректируемый период — дата первичного счета-фактуры (дата 1 кв. 2023).

    Подробнее:
    Как откорректировать лишнюю реализацию прошлого года?
    Порядок исправления ошибок по НДС
    Как убрать ошибочную реализацию из прошлого квартала?
    .

  2. Я правильно поняла, что Доп. лист подаю с Декларацией за 2 кв. 2023 вместе с Доп. листом, составленным 30.06.2023 за 1 кв. 2023?
    На эту сумму у меня уменьшится сумма налога из книги продаж во 2 кв. 2023?

    1. У вас будет уточненная декларация за 1 кв. 2023, где показываете исправление через доп.лист. Уменьшится сумма налога из книги продаж за 1 кв. 2023, так как именно в том периоде отражена лишняя реализация.
      Текущая декларация за 2 кв. 2023 будет без доп.листа.
      Дополнительно
      Порядок представления уточненной декларации по НДС в 1С
      .

Комментарии закрыты.