Здравствуйте. Наша организация является собственником судна, зарегистрированного в РМРС. Судно передано в аренду по договору тайм-чартера. Фрахтователь осуществляет международные рейсы. Другой деятельности у организации нет. Как учитывать доходы и расходы в целях налога на прибыль? Можно ли принимать к вычету входной НДС после подтверждения ставки 0%?
Комментарии закрыты.
База ответов по учёту в 1С
© ООО «ПРОФБУХ» 2011-2024 г.,
ОГРН 1117746700686
При использовании данного сайта, вы подтверждаете свое согласие на использование файлов cookie в соответствии с настоящим уведомлением в отношении данного типа файлов.
Если вы не согласны с тем, чтобы мы использовали данный тип файлов, то вы должны соответствующим образом установить настройки вашего браузера или не использовать сайт
Нажимая на кнопку «Зарегистрироваться», я подтверждаю принадлежность мне сообщенных при регистрации сведений, их достоверность, даю согласие на обработку моих персональных данных и подтверждаю ознакомление с политикой их обработки.
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Добрый день!
Правильно ли я понимаю, что по договору тайм-чартера ваша организация (судовладелец) предоставляет фрахтователю судно и членов экипажа на определенный срок.
В виде дохода у вас будет плата за аренду+экипаж. Это все будете отражать единой услугой в программе?
Зарплату экипажу платит судовладелец, как обычно?
Расходы по амортизации и страхованию судно несет судовладелец?
Фрахтователь оплачиает вам аренду + самостоятельно у себя в учете отражает издержки по эксплуатации судна?
Для целей налогообложения прибыли не учитываются доходы и расходы, относящиеся непосредственно к деятельности по эксплуатации судов в международных перевозках. Рекомендуется вести раздельный учет (Письмо Минфина от 8 июля 2008 г. N 03-03-06/1/390).
По ставке НДС 0% облагаются услуги по предоставлению морских судов/услуги членов экипажей судов на определенный срок для перевозки вывозимых/ввозимых за пределы территории РФ товаров по договорам фрахтования судна на время, при условии представления в ФНС документов( п. 14 ст. 165 НК РФ; Письмо ФНС от 26.09.2017 N СД-4-3/19315@).
Добрый день.
Доход-плата за аренду.
Расходы на зарплату, страхование, запчасти несет судовладелец.
Как отразить в 1С учет этих доходов и расходов, которые не принимаются в целях налога на прибыль?
Передачу ОС в аренду оформите доукментом Передача ОС в аренду.
Отражение доходов оформите документом Реализация услуг( акт, УПД), счет учета укажите 91.01, статью Доходов и расходов можете создать новую или выбрать из тех, что есть. Главное, чтобы она была не НУ. Скрин прилагаю.
Учет операционной аренды у арендодателя по ФСБУ 25/2018 в 1С
Доходы для налога на прибыль: настройка и проверка в 1С
Насколько я понимаю после передачи судно в аренду, расходы по нему так же нельзя учесть по прибыли.
Поэтому по всем расходам нужно создать новые статьи расходов — не НУ.
Расходы для налога на прибыль: настройка и проверка в 1С
Например, для того, чтобы амортизация по судну не учитывалась в расходах нужно оформить документ Изменение отражения амортизации ОС.
Создать новый Способ амортизации не учитываемый в НУ.
Выполнить закрытие периода и проверить начисление амортизации в НУ.
Сначала все выполните на копии базы, если результат устроит, повторите в основной
Как сделать копию базы 1С 8.3
Дополнительно по данному вопросу рекомендую проконсультироваться с аудитором.
Приложение
Спасибо за подробный ответ.