ЛИЗИНГ

1. До 2021 года работали в бухгалтерии 7. На 31.12.2020 вводили остатки, и по лизинговому имуществу остатки ввели на счет 01.01. По БУ и НУ одинаковые суммы .При переходе на ФСБУ, в документе поступления в лизинг ( переход на 25 ФСБУ) указали счет 01.01. Справедливая стоимость указана маленькая, так как ОС уже устарели. Следовательно , возникают разницы между БУ и НУ. Когда формируем регламентную операцию: Признание в НУ арендных платежей, никаких проводок нет, хотя и оплата и услуги лизинга были, я думаю, что проводок нет так как учет ведется на счете 01.01. И возник вопрос как перенести на 01.03

   1. Добрый день! Приложите, пожалуйста, документа Поступление в лизинг.
      До оформления перехода РО Признание в НУ арендных платежей проводки формировались?
      По договору предмет лизинга на балансе лизингодателя или лизингополучателя?
      Давайте еще раз сверимся по алгоритму перехода:
      Алгоритм перехода на ФСБУ 6/2020, ФСБУ 25/2018 в 1С
      Алгоритм перехода на ФСБУ 6/2020, ФСБУ 25/2018 в 1С при ПБУ 18
      АЛЬТЕРНАТИВНЫЙ ПЕРЕХОД У АРЕНДАТОРА
      У организации есть право на упрощенный учет?
      Кто имеет право на упрощенный бухгалтерский учет и отчетность по упрощенной форме
      .

2. До оформления перехода РО Признание в НУ арендных платежей проводки НЕ формировались
   По договору предмет лизинга на балансе лизингополучателя
   На упрощенный учет нет права

3. В копии базы исправила остатки на 01.03. Начислила амортизацию и сформировала признание в НУ. Амортизация в БУ и НУ 36082,16. Документ поступление в лизинг на сумму 58670,34. Следовательно должна быть проводка Д 23 К 01К на разницу 58 670,34-36 082,1, но регламентный документ признание в НУ лизинговых платежей не формирует проводок . Почему не формируется проводка?

4. Я нашла ошибку. При вводе остатков не внесен контрагент и договор лизинга.

5. Как только теперь 2021 год исправлять? Ввести остатки на 01.01.2022 по 01К?

6. Попробовала внести регистры , указала в них новые счета учета, но получается что и на 01.01 остаются остатки и добавляется 01.03, уже по справедливой стоимости.

7. «Как только теперь 2021 год исправлять?»
   Вариант 1 — сделать исправления до проведения перехода на ФСБУ 25, т.е. на 31.12.2021 как корректировки, связанные с применением нового стандарта.
   Второй вариант – исправить как ошибку в 2022.
   Открывать в рабочей базе 2021 год и исправлять ввод остатков нежелательно, т.к. могут поменяться показатели БУ и отчетности. Если бухгалтерская отчетность утверждена, вносить исправления в нее нельзя.
   Исправительный баланс за 2021 год

   Необходимо внести неотраженные данные по счетам учета (01.К), а также в регистры, исправить аналитику (внести контрагента и договор лизинга). Чтобы сориентироваться, сделать копию базы, где исправить ввод остатков, перепровести 2021 год для понимания, какие данные должны быть на момент исправления.
   Все исправления обязательно проводим на копии базы. И только потом повторяем в рабочей. Копию исходной базы тоже обязательно сохранить.
   Перенос остатков в новую базу.

   «Попробовала внести регистры , указала в них новые счета учета, но получается что и на 01.01 остаются остатки и добавляется 01.03, уже по справедливой стоимости». Операцией, введенной вручную делали перемещение: Дт 01.03 Кт 01.01? Вносили изменения в регистр Счета бухгалтерского учета ОС?

8. Спасибо, огромное!
   «Вносили изменения в регистр Счета бухгалтерского учета ОС?» — да, добавила еще исправительные проводки Д 01.1 К 000 — красным и Д 01.3 К 000 черным и по 02 счету, так же, сейчас проверю какие суммы должны были быть на 01К на 01.01.2022

   1. Да, можно внести исправления, сделав исправительные проводки, как пишите выше. Удобно в этом случае использовать документ Операция, введенная вручную вида Сторно документа. Сторнируемый документ — Ввод начальных остатков. Сторнируется ввод остатков с неправильными данными и в этом же документе добавляются верные показатели.

9. Все получилось, отлично, только смущает теперь только тот факт, что на счете 01К «красные» остатки. У нас при вводе в эксплуатацию не было разниц между БУ и НУ, сейчас в момент перехода на 25 ФСБУ, так как указали справедливую стоимость ниже чем остаточная стоимость в БУ появились разницы в БУ и НУ. В данном случае должна быть корректирующая проводка по счету 01К?

   1. Отлично, что получилось — всегда очень сложно исправлять ошибки по лизингу.
      Субсчет 01.К может иметь отрицательное сальдо. Оптимально — смоделировать ситуацию до полного закрытия договора. Тогда будет понятно, как отработает 01.К в конце, и как минус закроется, нужна корректирующая проводка или нет.

Комментарии закрыты.