Добрый день.
Как формируется налоговая база на УСН по курсовым разницам?
Что нужно настроить в программе 1с, чтобы автоматически заполнялась Книга доходов и расходов.
Можно ссылки на ваши статьи.
Спасибо
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Здравствуйте!
Опишите ситуацию, пожалуйста, более подробно — в каком случае формируются курсовые разницы.
Приложите скрины, как отражали операции — табличная часть документа и движения по ДтКТ все вкладки.
Одна ситуация — когда получаем экспортную выручку за услуги. Оплата по факту оказания услуги. Здесь формируется доход по курсу ЦБ РФ на дату поступления.
Меня больше интересует ситуация: 1. ДС попадают на транзитный счет, потом идет транзакция на валютный счет. В этой ситуации курсовые разницы, связанные с перегоном со счета на счет влияют на налоговую базу?
2. Вторая ситуация. Валюту продаем и поступление на рублевой счет.
Как влияют курсовые разницы при продаже валюты?
Спасибо за уточнение.
Надо видеть, как вы отразили операции и как заполнены данные в проводках, и регистрах УСН.
Курсовые разницы есть в БУ и их нет в УСН по общему правилу.
Если в вашем случае в УСН есть именно курсовые разницы, то надо проверить, как и что отражаете.
Можно начать с того, что сверить свой алгоритм в 1С
Продажа валюты
Если все также и расхождений нет, а курсовые разницы в УСН есть, то уже собрать скрины.
Мария, спасибо. Продажу валюты я точно делала по вашей статье на Бухэксперт8. Я внимательно проверю, и отпишусь со скринами.
Договорились, спасибо!
Добрый день, Мария. Можно закрыть вопрос. Все проведено корректно, согласно вашей статье.
У меня не было дохода, т.к. валюту продавали ниже курса.
И самое главное — дохода не возникает с перевода со счета на счет в у.е.
…Организация, применяющая УСН, поступившую валютную выручку признает в составе доходов на дату фактического получения денежных средств от контрагента (п. 1 ст. 346.15, п. 1 ст. 346.17 НК РФ).
Доходы организации, выраженные в иностранной валюте, пересчитываются в рубли по официальному курсу Банка России на дату получения указанных доходов (п. 3 ст. 346.18 НК РФ).
В дальнейшем переоценка имущества в виде валютных ценностей, в том числе по валютным счетам в банках, в связи с изменением официального курса иностранной валюты к рублю не производится, доходы и расходы от указанной переоценки не определяются и не учитываются (п. 5 ст. 346.17 НК РФ).
Спасибо.
Здравствуйте!
Отлично, что разобрались. И спасибо, что написали.