Некорректные курсовые разницы при возврате банком оплаты поставщику в 1С

Вопрос задал Анастасия Т.

Ответственный за ответ: Медведева Елена (★9.71/10)

Коллеги, добрый день!
Мы два раза платили и оба раза нам банк-корреспондент возвращал деньги.
В первом полугодии в 1С корректно начислены курсовые разницы.
В октябре при такой же ситуации, не закрывается корректно, висит сальдо, проводили аналогично.
Прилагаю две ОСВ. В чем может быть причина?

Все комментарии (12)

  1. Здравствуйте!
    Приложите пожалуйста:
    1. Карточки счета за октябрь и за тот месяц, где такие операции отражены в 1 полугодии.
    2. Скрин из Главное — Налоги и отчеты — Налог на прибыль где видно способ учета курсовых разниц в 2022-2024 гг. Эту настройку не меняли в течение года?

    1

  2. Елена, прилагаю файлы

    1. Спасибо! Почему-то нет операции от 31.10.
      Способ этот в настройках когда установлен?

  3. Елена, Да. вот не пойму почему не сформировалась операция. Этот способ был и в первом полугодии, после обновления в октябре оставили его.

  4. То есть, я верно поняла — в ОСВ операция за 31.10 есть, а в карточке нет? Но так не должно быть, а есть «провалиться» из ОСВ в карточку, там она есть? А затем период октябрь поставить.

  5. Елена, в октябре в НУ- ВР, ранее закрывалось корректно. Как закрыть , чтобы разниц не было

  6. Приложение  KR.docx

    Здравствуйте!
    Я смоделировала пример с вашими цифрами в своей базе. Счет 76.25 закрывается нормально. Сверьтесь с файлом.
    Не поняла, что за курс на 24.10 у вас, у меня другой.

  7. Елена, спасибо, курс я проверила, на 24.10 у нас верный. Сделала по файлу, не получилось. Посмотрите, пожалуйста

  8. Курс здесь берется на дату перечисления, а не возврата — на 04.10. Так автоматически считается в Поступлении на р/с с видом Возврат от поставщика.
    Курсовые разницы начисляются, если возврат аванса всвязи с расторжением договора. Как я поняла, у вас банк пе провел платеж, так что курсовые не должны начисляться. Или вы считаете тут иная ситуация?

    «Аванс в момент расторжения договора перестает быть авансом и становится требованием к возврату, которому применяются все правила по учету требований и обязательств в иностранной валюте. Поэтому при возврате аванса формируется курсовая разница (п. 7 ПБУ 3/2006, Письма Минфина России от 14.04.2017 N 03-03-06/1/22254, от 05.04.2017 N 03-03-06/1/20070, от 16.05.2016 N 03-03-06/1/27851, Приложение к Письму Минфина России от 28.12.2016 N 07-04-09/78875)»

  9. Елена, если по курсу на дату зачисления, то закрывается корректно . Но верно ли это? Мы перечисляли -Не аванс (оплата), эти деньги вернул банк-корреспондент (таких ситуаций у нас много) пока пытаюсь на одном примере закрыть. Разве мы не должны начислять курсовые ?

  10. В данном случае затрудняюсь определить, по какому курсу надо отразить возврат. Если операций много и суммы существенные, лучше обратиться за консультацией к аудиторам.

    Что касается отражения в 1С, то странно, что в 1 полугодии при возврате по другому курсу операции отражаются иначе.
    Если будем продолжать выяснение, то нужно сравнить отражение полностью: нужны скрины всех операций с проводками (перечисление, возврат, Операция и Рег.операция от 31 числа месяца обязательно) — по первой операции и за октябрь.
    Для удобства лучше все собрать в один файл.

  11. Елена, поняла Вас, спасибо большое

Комментарии закрыты.