КУДиР в части ЗП

Вопрос задал Елена Ш.

Ответственный за ответ: Пьянкова Елена (★9.85/10)

Добрый день!
Ведем учет в 1С БП 3.0.141.39. УСН Д-Р.
В 2022г начисление ЗП по сотруднику составляло 6250руб.
С 2023г начисление = 6500руб.
ЗП за декабрь 2022 выплачена в январе 2023.
В КУДиР строка «Начислена заработная плата и взносы за Январь 2023. Признаны расходы на оплату труда.» = 5437руб.
и «Выплачена из кассы заработная плата по ведомости. Признаны расходы на оплату труда.» — 218руб.
Установили такую логику:
6500(текущая ЗП)-НДФЛ(845)=5655руб.
5655(текущая ЗП без НДФЛ)- 5437(ЗП 2022 без НДФЛ)=218руб.
Не понятно почему ежемесячно не вся сумма ЗП признается в расходы и почему появляются строки разделения.

Обсуждение (27)

  1. Добрый день!

    Проверку можно начать с Универсальных отчетов

    Как проверить расходы по зарплате при УСН в 1С

    Универсальный отчет по проверке расходов на оплату труда в Книге учета доходов и расходов в 1С

    В феврале и далее так же сумма в расходах признается не полностью?

  2. Вот так получилось. Не понятно по какой причине 218р на остатке

  3. Спасибо за скрин.

    Давайте еще посмотрим ОСВ по счету 70 по работнику.

    Насколько я понимаю, по счету 70 должно быть сальдо на 218р., которое организация должна работнику.

    Действительно ежемесячно 218р. выплачиваются наличными работнику?

  4. Сальдо на 70 счете нет. Сотруднику выплачивается вся положенная ЗП через кассу

  5. Добавьте, пожалуйста, в Универсальном отчете столбец Расход.

    Потому что судя по скринам все должно закрыться.
    А по Расходам возможно поймем, в чем ошибка.

  6. Добавили. Во вложение

  7. Спасибо за срин.
    Странно, что сумма 218 отражается отдельной строкой. и Расход 5437 идет по строке Начисление, а не там же где и Выдача наличных.

    Возможно нарушена последовательность проведения документов в программе.
    Попробуйте в копии базы перепровести документы в хронологическом порядке.
    Начиная с января, переходите в Закрытие месяца — Отменить проведенеи документов — Выполнит проведенеи документов.
    Так по текущий период.

    Как сделать копию базы 1С 8.3
    .

  8. Распровели все документы с 2023г: Начисление ЗП, Ведомости в кассу, РКО по ЗП.
    Последовательно провели (при этом перезаполнив табличные части): начисление, ведомость, РКО, закрытие месяца.
    Ситуация та же.

  9. Здесь скорее всего ошибка 60009537
    Не правильное списание расходов по регистру Расходы при УСН
    Код ошибки: 60009537
    Статус: Планируется исправление в будущих версиях Зарегистрирована: 30.08.2023
    Описание:
    При наличии множественных оплат в течение месяца на ЕНС, при выполнении рег.операции Зачет аванаса по ЕНС списание расходов отражается неверно.
    Разработчики обещают её исправить в 3.0.142.

    Давайте дождемся новый релиз, проверим исчезнет ошибка или нет.

  10. Обновились на тестовый релиз 3.0.142.54.
    Перепровели все документы с начала года. Закрыли месяцы. Ошибка сохранилась. В РКО по-прежнему в регистре КУДиР расходы 218руб, а расходы всего 5 655,00руб

  11. Добрый день! Пришлите, пожалуйста, скриншот универсального отчета по регистру «Расходы при УСН» и отдельно универсального отчета по регистру «Прочие расчеты» с отбором по сотруднику и без отбора по периоду. Возможно программа закрывает остатки за прошлые периоды, например по регистру «Прочие расчеты», поэтому возникает такая проблема.

  12. Добрый день!
    Во вложении

  13. Добрый день! Здесь получаются переходящие остатки. Т.е. в какой-то момент в прошлом периоде по документу-основанию расходы принялись не полностью и дальше программа стала закрывать по частям. Можно оставить до конца года и посмотреть, закроются ли суммы полностью или поискать в какой момент сумма стала дробиться в прошлом периоде.

  14. В январе 2023 мы перешли с УСН доходы на УСН Д-Р. ЗП декабря выплачена в январе. Это может быть связано?
    09.01.2023 выплачена ЗП 5437руб через кассу. В регистр кудир сумма попала в «расходы всего», в «расходы» — пусто.
    Следующая выплата была 07.02.23 — 5655 руб. В регистр кудир пошла запись «расходы всего» — 5655, «расходы» — 218руб.

  15. Добрый день! Да проблема в переходе.

    При переходе с объекта налогообложения «доходы» на объект налогообложения «доходы, уменьшенные на величину расходов» расходы, относящиеся к налоговым периодам, в которых применялся объект «доходы», при расчете налоговой базы не учитываются (п. 4 ст. 346.17 НК РФ).

    Соответственно нужно с помощью документа «Операция введенная вручную» перенести остаток по регистрам «Прочие расчеты» и «Расходы при УСН» на «Не принимаемые расходы».

    Или, как рекомендуют разработчики, в декабре 2022 провести документ «Ввод остатков», где ввести остатки не принимаемых расходов по УСН. Пример высылаю.

  17. Перенесли остаток по регистрам. Вернее сказать не перенесли (т.к. остатка не было), а поставили на приход.
    Закрыли 1кв. Непонятно почему в КУДиР расходы по оплате труда принимаются в момент начисления ЗП, а не по дате фактической выплаты

  18. Добрый день! Суммы в расходы принимается, при проведении взаимозачета. При этом могут быть два варианта:
    1. Зарплата сначала начислена, потом выплачена
    2. Зарплата выплачена, потом начислена.

    Т.е. когда по регистру «Расходы при УСН» закрывается остаток, тогда и суммы принимаются к расходам.

  19. «Зарплата включается в расходы при УСН в размере начисленной суммы в момент выдачи ее из кассы работнику».
    Мы выдали заработную плату 07.02.23 за январь, 09.03.2023 — за февраль и 10.04.2023 за март.
    Значит в КУДиР в расходы за 1 квартал должна попасть ЗП за январь и февраль. За март — во второй квартал. Верно?
    У нас в КУДиР в расходах ЗП января — 31.01.23, ЗП февраль — 28.02.23 и ЗП март 31.03.23

  20. Да, но при условии, что на момент начисления зарплаты за январь 2023 в регистре «Расходы при УСН» нет не закрытых сумм.
    Если есть остатки, программа будет зачитывать сначала их, пока не закроет по принципу ФИФО.

  21. На начало 2023г в регистре «Расходы УСН» нет не закрытых сумм, кроме тех сумм, что вы рекомендуете перенести «…на «Не принимаемые расходы».»
    Что мы и сделали. Вопрос остается тот же

  22. Здесь лучше в самом регистре «Расходы при УСН» посмотреть, например по одной операции.
    17.08.23 мы начислили сотруднику «Отпуск», программа сделала приход в регистр. 25.08.23 отпускные выплатили, по регистру проходит «Расход»:



    Но нужно учитывать, что остатков в регистре «Прочие расчеты» тоже не должно быть.

  23. Добрый день!
    На вашем скрине все понятно и логично. В нашем случае непонятно, почему документ «РКО» в регистр пишет 218руб. Это и есть наш изначальный вопрос. Что с корректировкой регистров, что без мы стоим на одном месте

  24. Добрый день! У нас получается, что остатка по регистру «Расчеты при УСН» нет за 218 руб. Иначе бы они закрылись с другим регистратором.

  25. Далее у нас получается, что по регистру «Расходы при УСН» программа принимает сумм 5 437. Она появляется из регистра «Прочие расчеты». Значит в этом регистре есть сумма 5 437 с признаком «принимается», хотя на другом скриншот я вижу запись на сумм 5 437 с признаком «Не принимается».

  26. Ошибка 60009537 как раз заключалась в том, что программа в регистр «Прочие расчеты» делала записи не с тем расчетным документом, в результате она никак не могла корректно закрыть их потом в регистре «Расходы при УСН», т.к. по расчетным документам они никак не схлопывались.

  27. Общий принцип работы программы такой (рассмотрим упрощенный пример, где в программе нет переходящих остатков):
    При начислении зарплаты программа делает движение в регистр «Прочие расчеты» с видом движения «Расход» и в регистр «Расходы при УСН» с видом движения «Приход». При проведении платежного документа, например «Выдача наличных», программа делает движение в регистр «Прочие расчеты» с видом движения «Приход» и в регистре «Расходы при УСН» с видом движение «Расход» . И тут же делает запись в КУДиР (регистр «Книга учета доходов и расходов(раздел I)»).
    На всём этот этапе расчетным документом является документ «Начисление зарплаты» в рамках него и идет закрытие суммы в ноль по двум регистрам.

Комментарии закрыты