26.01.2024 г. мы оформили депозит в банке сроком на 2 месяца (Дт 55.03 Кт 51). После окончания срока стали оформлять овернайт на 1 день (Дт 55.03 Кт 51).
Также 03.07.24 выдали займ юрлицу сроком более 3 месяцев (Дт 58.03 Кт 51).
В отчете о финансовых результатах в упрощенной отчетности проценты по депозиту и выданному займу отражаются в стр. 2320 «Проценты к получению».
В актив (упрощенного) бухбаланса выданный займ и овернайт попали в строку 1240 «Финансовые и другие оборотные активы». Верно я понимаю, что нужно вручную перенести сумму по овернайту в строку 1250, в строке 1240 остается сумма выданного займа?
Здравствуйте, Юлия!
В соответствии с алгоритмом заполнения бухгалтерского баланса, заложенном в программе, в строку 1240 попадает сальдо по счету 55.03 на 31.12.
Если депозит краткосрочный, процентный он верно у вас показан в балансе по строке 1240 (п. 2, 3, 41 ПБУ 19/02).
Если же депозит беспроцентный (не способен приносить экономические выгоды) и у вас есть все основания отнести его к денежным эквивалентам, для отражения по строке 1250 бухгалтерском балансе его можно учесть в 1С на счете 55.04 «Прочие специальные счета», тогда сумма автоматом попадет в нужную строку баланса.
В отчете о финансовых результатах проценты по депозиту, размещенному на срок до 3 месяцев, отражаются в стр. 2320 «Проценты к получению»
Материал по теме:
Как отразить размещение депозита в 1С
По займу.
В отчете о финансовых результатах проценты по займу отражаются, по стр. 2320 «Проценты к получению».
Строка 1240 баланса — верно.
Материал по теме:
Процентный заем, выданный организации на ОСНО в 1С
Да, депозит (овернайт на 1 ночь) процентный. Но согласно этой статье Краткосрочный депозит, отраженный на счете 55.03, в балансе попадает в стр. 1240, а не в 1250 в 1С, нужно перенести вручную в строку 1250. Или я что-то путаю?
Уточнила, как отражать в балансе депозит сроком на один день.
Если однодневный депозит, то он приравнивается к денежным эквивалентам. Отражается по стр. 1250. Переносить вручную.
Спасибо. Перенесу сумму овернайта из строки 1240 в 1250.
А проценты по этому депозиту в отчете о фин. результатах у меня отражены в строке 2340 «Прочие доходы», а не в стр. 2320 «Проценты к получению».
Нашла такой комментарий: «Показатели Отчета о финансовых результатах по упрощенной форме указываются укрупненно.
Графа «Код» отображается по максимальному показателю в учете (абз. 2 п. 5 Приказа Минфина России от 02.07.2010 № 66н).
Например, сумма по коду 2310 превосходит сумму по коду 2320, поэтому выделяется код 2310.
Все наименьшие суммы по другим кодам отражаются также под кодом 2310.
Расшифровку можно посмотреть, нажав на код строки, и выбрать нужный в отчет, но следует придерживаться рекомендаций и выбирать код строки по наибольшему показателю».
У нас большая сумма по обороту по кредиту счета 91.01 /объекты со значением реквизита «Вид прочих доходов и расходов» — «Реализация основных средств»/ (приложила расшифровку строки «Прочие доходы»). Значит, верно, проценты по овернайту попадают в строку 2340?
Верно, Юлия, показатели Отчета о финансовых результатах по упрощенной форме указываются укрупненно. В вашем случае проценты по краткосрочному депозиту отразятся по строке 2340 в ОФР.
Подробнее в обсуждении:
Заполнение Отчета о финансовых результатах по упрощенной форме, нужно добавить код 2320 для расшифровки процентов в 1С