Ошибка в сумме уведомления ЕНС по транспортному налогу — завышена сумма, как исправить в 1С

Индивидуальную консультацию запросил Анна Ч.

Ответственный за ответ: Почекуева Екатерина (★9.95/10)

Добрый день! Подскажите, пожалуйста, как откорректировать сумму транспортного налога за 4 кв 2022 г., отраженную в уведомлении, если обнаружили ошибку — завышена сумма налога в уведомлении (соответственно есть переплата на сумму завышения).

Метки консультации: —
Все комментарии (7)
  1. Почекуева Екатерина Почекуева Екатерина Сотрудник Бухэксперт:

    Здравствуйте, Анна!

    Как исправить ошибку по завышенному транспортному налогу и сформировать уточненную декларацию по налогу на прибыль посмотрите, пожалуйста, здесь
    Завышена сумма затрат прошлого года: завышен транспортный налог. Исправление несущественной ошибки после подписания отчетности

    В части ЕНС посмотрите, пожалуйста, раздел семинара Операции по ЕНС: имущественные налоги
    ТОП вопросов и ошибок по уведомлениям ЕНП в 1С — какие бывают и как исправлять. Часть 1
    .

    1. Добрый день! Спасибо за ответ. Что касается налога на прибыль, мы решили, ссылаясь на ссылаясь на Постановление Президиума ВАС от 17.01.2012 № 10077/11, из которого следует, что исправление неточности по транспортному налогу за прошлые периоды не является ошибкой, требующей уточнения предыдущих отчетов, исправить базу как по БУ, так и по НУ в текущем отчетном периоде. Операцией вручную от 1 апреля сделали корректирующие проводки, доначисляющие налога на прибыль как в БУ, так и в НУ: Д68.07 К 91.01
      Семинар также смотрела, пока исправили так: на 1 апреля сделали Операцию вручную «Сторно» Уведомления — отминусовали неверную сумму, создали новое уведомление с правильной суммой.

      А что сделать с переплатой, образовавшейся в результате некорректного начисления налога? Как отнести ее на ЕНС?
  2. Почекуева Екатерина Почекуева Екатерина Сотрудник Бухэксперт:

    А что сделать с переплатой, образовавшейся в результате некорректного начисления налога? Как отнести ее на ЕНС?

    Например:
    — транспортный налог Д 44 К 68.07 на сумму 1500, в 1С регламентные операции

    — обнаружили ошибку в начислении, откорректировали транспортный налог
    Д 68.07 К 91.01 на сумму 100, в 1С Операции — Операции, введенные в ручную

    — корректировка в части ЕНС Д 68.07 К 68.90 на сумму минус 1500, в 1С Операции — Операции, введенные в ручную — Создать — Сторно документа (такими проводками мы уменьшаем совокупную обязанность на ЕНС, увеличиваем сальдо ЕНС на 1500)

    — подаем верное Уведомление в ФНС Д 68.07 К 68.90 сумма 1400, в 1С Операции — Единый налоговый счет — Уведомления (отражена совокупная обязанность по ЕНС, сальдо на ЕНС 100)

    1. Да, я так и сделала. Но на счете 68,07 висит переплата по итогу 2022 года. Могу ли я сделать Операцию по ЕНС (корректировка счета — пополнение) на сумму переплаты по итогу 2022 года, и проводкой Д68.90 К68.07 отнести образовавшуюся переплату на ЕНС?
  3. Почекуева Екатерина Почекуева Екатерина Сотрудник Бухэксперт:

    Да, переплата так переносится Операцию по ЕНС — Создать — Корректировка счета — Вид движения: Пополнение

    Сверьтесь, пожалуйста, с алгоритмом все ли сделали правильно при переходе на ЕНС
    Начало работы с ЕНП и ввод остатка по ЕНС в 1С

    Дополнительно
    Операции по ЕНС в 1С
    .

    1. Спасибо большое! К сожалению личном кабинете налоговой раздел ЕНС до сих пор не активен, и мы не можем корректно отразить переход на ЕНС.
  4. Почекуева Екатерина Почекуева Екатерина Сотрудник Бухэксперт:

    Да, это правда… Все с нетерпением ждем когда отладят процесс.

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Уведомление формируем за минусом переплаты по УСН в 1С В уведомлении за 1 квартал 2024 года нужно указывать сумму рассчитанного за этот период налога или сумму налога, подлежащего уплате…
  2. Ошибка в Уведомлении на ЕНП в сумме НДФЛ в январе 2023 в 1С Организация подала уведомление о ЕНП 25 января 2023, которое включало сумму НДФЛ за период с 1 по 22 января. При…
  3. Нужно ли подавать уточненное уведомление, если был возврат НДФЛ по имущественному вычету в 1С Здравствуйте. Нами был сделан возврат НДФЛ по имущественному вычету 01.11.2024 в размере 24 319, в уведомлении за период с 01.11…
  4. Какую сумму указывать в Уведомлении по транспортному налогу за год в 1С Добрый день. Скажите, пожалуйста, какую сумму транспортного налога за 2022г. нужно указать в уведомлении 25.02.2023г? Всю начисленную, или только за…

Статьи по этой теме

  1. ТОП вопросов и ошибок по уведомлениям ЕНП в 1С У бухгалтеров работа с ЕНС продолжается — есть ошибки по уведомлениям и вопросы, как их исправлять. Рассматриваем доступные на сегодня…
  2. Отражение возврата НДФЛ в уведомлении по ЕНС и 6-НДФЛ с 2024 в 1С Возврат НДФЛ – влияние на заполнение уведомлений и 6-НДФЛ в 1С:Бухгалтерии Ст. 231 НК РФ. Порядок взыскания и возврата налога:…
  3. Как в ЗУП 3.1 показать в 6-НДФЛ возврат налога, если по этой ставке нет доходов и НДФЛ? Вернули НДФЛ за прошлый год по ставке 20%. Но в текущем году еще нет сотрудников с доходами свыше 20 млн…
  4. Разделять ли в уведомлении по ЕНС суммы кадастрового и среднегодового налогов на имущество? У нас недвижимость облагается налогом на имущество по среднегодовой и кадастровой стоимости. Нужно ли суммы по этим налогам разделять в…