Ошибка в сумме уведомления ЕНС по транспортному налогу — завышена сумма, как исправить в 1С

Индивидуальную консультацию запросил Анна Ч.

Ответственный за ответ: Почекуева Екатерина (★9.95/10)

Добрый день! Подскажите, пожалуйста, как откорректировать сумму транспортного налога за 4 кв 2022 г., отраженную в уведомлении, если обнаружили ошибку — завышена сумма налога в уведомлении (соответственно есть переплата на сумму завышения).

Метки вопроса: —
Все комментарии (7)
  1. Почекуева Екатерина Почекуева Екатерина Сотрудник Бухэксперт:

    Здравствуйте, Анна!

    Как исправить ошибку по завышенному транспортному налогу и сформировать уточненную декларацию по налогу на прибыль посмотрите, пожалуйста, здесь
    Завышена сумма затрат прошлого года: завышен транспортный налог. Исправление несущественной ошибки после подписания отчетности

    В части ЕНС посмотрите, пожалуйста, раздел семинара Операции по ЕНС: имущественные налоги
    ТОП вопросов и ошибок по уведомлениям ЕНП в 1С — какие бывают и как исправлять. Часть 1
    .

    1. Добрый день! Спасибо за ответ. Что касается налога на прибыль, мы решили, ссылаясь на ссылаясь на Постановление Президиума ВАС от 17.01.2012 № 10077/11, из которого следует, что исправление неточности по транспортному налогу за прошлые периоды не является ошибкой, требующей уточнения предыдущих отчетов, исправить базу как по БУ, так и по НУ в текущем отчетном периоде. Операцией вручную от 1 апреля сделали корректирующие проводки, доначисляющие налога на прибыль как в БУ, так и в НУ: Д68.07 К 91.01
      Семинар также смотрела, пока исправили так: на 1 апреля сделали Операцию вручную «Сторно» Уведомления — отминусовали неверную сумму, создали новое уведомление с правильной суммой.

      А что сделать с переплатой, образовавшейся в результате некорректного начисления налога? Как отнести ее на ЕНС?
  2. Почекуева Екатерина Почекуева Екатерина Сотрудник Бухэксперт:

    А что сделать с переплатой, образовавшейся в результате некорректного начисления налога? Как отнести ее на ЕНС?

    Например:
    — транспортный налог Д 44 К 68.07 на сумму 1500, в 1С регламентные операции

    — обнаружили ошибку в начислении, откорректировали транспортный налог
    Д 68.07 К 91.01 на сумму 100, в 1С Операции — Операции, введенные в ручную

    — корректировка в части ЕНС Д 68.07 К 68.90 на сумму минус 1500, в 1С Операции — Операции, введенные в ручную — Создать — Сторно документа (такими проводками мы уменьшаем совокупную обязанность на ЕНС, увеличиваем сальдо ЕНС на 1500)

    — подаем верное Уведомление в ФНС Д 68.07 К 68.90 сумма 1400, в 1С Операции — Единый налоговый счет — Уведомления (отражена совокупная обязанность по ЕНС, сальдо на ЕНС 100)

    1. Да, я так и сделала. Но на счете 68,07 висит переплата по итогу 2022 года. Могу ли я сделать Операцию по ЕНС (корректировка счета — пополнение) на сумму переплаты по итогу 2022 года, и проводкой Д68.90 К68.07 отнести образовавшуюся переплату на ЕНС?
  3. Почекуева Екатерина Почекуева Екатерина Сотрудник Бухэксперт:

    Да, переплата так переносится Операцию по ЕНС — Создать — Корректировка счета — Вид движения: Пополнение

    Сверьтесь, пожалуйста, с алгоритмом все ли сделали правильно при переходе на ЕНС
    Начало работы с ЕНП и ввод остатка по ЕНС в 1С

    Дополнительно
    Операции по ЕНС в 1С
    .

    1. Спасибо большое! К сожалению личном кабинете налоговой раздел ЕНС до сих пор не активен, и мы не можем корректно отразить переход на ЕНС.
  4. Почекуева Екатерина Почекуева Екатерина Сотрудник Бухэксперт:

    Да, это правда… Все с нетерпением ждем когда отладят процесс.

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Формирование Уведомлений через Задачи организации не верно отражена сумма страховых взносов в 1С Добрый день! При формировании уведомления по сроку 27.05.2024г. - Если формировать через «Задачи организации» неверно сумма «Страховые взносы по единому…
  2. Как заполнить корректировочное уведомление, если в исходном несколько налогов, а ошибка в сумме только в одном в 1С Добрый день, правильно ли я понимаю. За 1 кв 2024 мною подано одно Уведомление, в нем и земельный и транспортный…
  3. Надо ли уменьшать сумму аванса по УСН на переплату в Уведомлении по ЕНС в 1С При формировании Уведомления по ЕНС на УСН 1С учитывает переплату налога за предыдущий период и уменьшает сумму налога на эту…
  4. УСН доходы-расходы, Уведомление об исчисленных суммах налога по УСН сдано с учетом переплаты на ЕНС в 1С Предприятие работает на УСН (доходы минус расходы). По итогам 1 квартала 2023 г сформировался налог по УСН. Но по итогу…

Статьи по этой теме

  1. Разделять ли в уведомлении по ЕНС суммы кадастрового и среднегодового налогов на имущество? У нас недвижимость облагается налогом на имущество по среднегодовой и кадастровой стоимости. Нужно ли суммы по этим налогам разделять в уведомлении…
  2. В ЗУП 3.1 во второе Отражение НДФЛ в месяце не попадают суммы налога из первого Отражения — как подавать уведомление? Заполнили документ Отражение удержанного НДФЛ ( Зарплата – Бухучет ) и перенесли его в 1С:Бухгалтерию, но затем обнаружили ошибку у…
  3. Как убрать задвоение суммы налога на прибыль на ЕНС, удержанного налоговым агентом в 1С? Платим налог на прибыль, как агенты при выплате доходов иностранным организациям. В декабре подавали уведомление по ЕНС. Срок уплаты удержанного…
  4. ФНС разъяснила порядок резервирования сумм на ЕНС Источник: сообщение ФНС Информация для: плательщиков ЕНП Налоговики разъяснили, как резервируются суммы на ЕНС, какие бывают резервы, как их отменить…