Добрый день! По договору оказания услуг мы организовали для иностранного контрагента прием его делегации в России, за который он нам возместит расходы и оплатит небольшое вознаграждение. Наши расходы для возмещения (транспортировку, оплату проживания и питания) собираем на счете 76.09 субконто иностранный контрагент и его номер договора. При заполнении формы дохода Иностранцев — все эти суммы попадают в доход иностранцев. На сколько это корректно?
Комментарии закрыты.
База ответов по учёту в 1С
© ООО «ПРОФБУХ» 2011-2026 г.,
ОГРН 1117746700686
При использовании данного сайта, вы подтверждаете свое согласие на использование файлов cookie в соответствии с настоящим уведомлением в отношении данного типа файлов.
Если вы не согласны с тем, чтобы мы использовали данный тип файлов, то вы должны соответствующим образом установить настройки вашего браузера или не использовать сайт
Персональные данные опубликованы на сайте при наличии правовых оснований в соответствии с ч. 1 ст. 6 и ст. 10.1 152-ФЗ. Субъектами установлены запреты на обработку неограниченным кругом лиц опубликованных персональных данных.
Нажимая на кнопку «Зарегистрироваться», я подтверждаю принадлежность мне сообщенных при регистрации сведений, их достоверность, даю согласие на обработку моих персональных данных и подтверждаю ознакомление с политикой их обработки.
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Добрый день!
Уточните, пожалуйста, по договору вы организуете прием от имени и/или за счет иностранца? Или вы самостоятельно оказываете услугу по организации приема?
По просьбе иностранной компании и за ее счет. Мы здесь сами разработали программу и бронируем и оплачиваем им гостиницы, транспорт и питание и экскурсии. Всю эту сумму они нам возместят. Плюс за услуги приема нам будет небольшое вознаграждение.
Спасибо за уточнение.
Суммы, которые вы только перечисляете в возмещение расходов (транспорт, проживание, питание) не являются доходом иностранного контрагента и не должны автоматически попадать в форму «Доходы, выплаченные иностранным организациям» как доходы.
Само вознаграждение за оказанную услугу — это налоговый доход иностранного контрагента от источника в РФ и подлежит отражению в форме.
Уточните, пожалуйста, в договоре оказания услуг отражены и выплаты и вознаграждение?
Если так, предполагаю, что суммы по договору с иностранным контрагентом автоматически попадают в «Расчет налогового агента» по признаку договора с нерезидентом если весь договор указан как «оказание услуг иностранцу». То есть программа все выплаты/возмещения по этому договору относит к доходам иностранца.
Расчет налогового агента при выплате доходов иностранным организациям с 2024 года в 1С
Надежда, спасибо!
В 1С в договоре оказания услуг (на вкладке документы) отражены сейчас в 1 кв только реализация с вознаграждением и счет-фактура с НДС. Оплаты не было ни возмещения затрат ни вознаграждения.
Кроме этого на Дт76.09 скопилась сумма наших расходов, которые они должны возместить позже во 2 кв.
Как можно скорректировать, чтобы суммы наших затрат с 76.09 по договору с иностранным контрагентом автоматически не попадали в «Расчет доходов иностранцев»?
Вы пишете, что само вознаграждение за оказанную услугу — это налоговый доход иностранного контрагента от источника в РФ и подлежит отражению в форме. Это не совсем так — не они получают доход, а мы за организацию приема гостей. Реализация нами отражена, но деньги будут в другом периоде.
Помогите пожалуйста разобраться — мы запутались совсем.
Вот как выглядит наш договор.
Форма «Доходы, выплаченные иностранным организациям» это регистр который нужен для случаев, когда российская организация выплачивает доход иностранному лицу.
А у вас ситуация обратная -иностранная компания платит вам и вы не выплачиваете им доход.
У вас в этом случае в принципе не должно быть заполнения регистра «Доходы иностранцев» по этому договору.
Судя по данным вижу, что в договоре у вас заполнено поле «Вид дохода иностранного контрагента».
Понимаю так, что согласно этим данным, если есть иностранный контрагент, есть расчеты с ним -данные по договору учитываются в регистре, даже если это не доход иностранца.
Надежда, спасибо, да по логике не должны попадать. Я очистила в договоре поле с кодом вид дохода — теперь пустое. пререпровела все документы, и перезакрыла период и перезаполнила отчет — но суммы наших затрат, которые будут возмещены, все равно попадают в доходы иностранцев.
Подскажите что еще можно исправить?
Во вложении один из документов по которому попадает сумма в доход иностранцев
Теперь стало понятнее.
Документ «Поступление услуг (Акт, УПД)» — означает, что услуга оказана. А так как в субконто к счету 76.09 вы выбираете иностранного контрагента, все эти суммы определяются как доход иностранной организации.
Чтобы эти суммы доходом иностранца не считались, не указывайте иностранного контрагента в счетах учета затрат в документах поступления от российских поставщиков.
Если таких документов много, лучше изменить способ отражения.
В документе «Поступление (Акт, УПД)» от Бюро путешествий в поле «Счета учета» замените счет 76.09 например на счет 76.05.
В аналитике к этому счету не выбирайте иностранного контрагента. Выберите, «Прочие расчеты» или оставьте субконто пустым.
В конце отчетного периода создайте документ «Операция, введенная вручную»:
Дт 76.09 (Иностранец) — Кт 76.05.
Эта ручная операция перенесет долг на иностранного контрагента, но не должна создавать записей в налоговом регистре доходов иностранцев.
Все действия выполните сначала в копии базы, что убедиться, что результат вас устроит.
Как сделать копию базы 1С 8.3