Корректировочный счет-фактура от поставщика на уменьшение за прошлый год в 1С

Вопрос задал Елена К. (Санкт-Петербург)

Ответственный за ответ: Босых Татьяна (★9.47/10)

Добрый день, в январе 21г. принесли корректировочный счет-фактуру за декабрь 2020г. на уменьшение (ошибка поставщика). Вношу корректировку документом Корректировка поступления. Отражать корректировку во всех разделах. В результате появляется проводка Д-т 76-К кредит 90.01.1 по НУ и эта сумма появляется в Декларации по налогу на прибыль за 2020г. как выручка от реализации. Можно как-нибудь по другому сделать корректировку, чтобы не появлялась выручка в еще не закрытом периоде? НДС в 4 кв-ле по этой операции к возмещению не предъявляли. Спасибо.

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Пароль будет выслан на указанный email

Все комментарии (6)

  1. Здравствуйте, Елена.
    Приведите скрин первичного документа поступления. Правильно понимаю, что корректировку хотите учесть в 2021 г.? Бухгалтерская отчетность и налог на прибыль за 2020 г. еще не сданы?

  2. Добрый день, Татьяна. Скрин во вложениее в текстовом документе . Корректировку по НДС хотим учесть в 2021г. ДП и БО еще не сданы. Спасибо.

  3. Здравствуйте, Елена.
    Ошибка привела к занижению налоговой базы по НДС и прибыли. При обнаружении ошибок в отчетности прошлых периодов, приведших к недоплате налога, необходимо пересчитать налоговую базу и суммы налога и подать уточненную налоговую декларацию по НДС и прибыли (абз. 2 п. 1 ст. 54 НК РФ).
    Материал по теме: Завышены расходы по услугам поставщика прошлого года. Исправление несущественной ошибки после подписания отчетности .

  4. Спасибо, Татьяна. Я это знаю, вопрос был в том, можно ли по другому сделать корректировку, чтобы не появлялась выручка в еще не закрытом периоде? НДС в 4 кв-ле по этой операции к возмещению не предъявляли. Спасибо.

  5. Здравствуйте, Елена.
    Для отражения ИСФ от поставщика в книге покупок в 2021 г. в документе Корректировка поступления Вид операции — Исправление в первичных документах в поле Отразить корректировку — Только в учете НДС. В проводках документа используя ручную корректировку на вкладке НДС покупки в поле Запись доп. листа поставьте Нет.
    Взаиморасчеты с контрагентом скорректируйте документом Операция, введенная вручную.

Комментарии закрыты