Войти в кабинетДобрый день, в январе 21г. принесли корректировочный счет-фактуру за декабрь 2020г. на уменьшение (ошибка поставщика). Вношу корректировку документом Корректировка поступления. Отражать корректировку во всех разделах. В результате появляется проводка Д-т 76-К кредит 90.01.1 по НУ и эта сумма появляется в Декларации по налогу на прибыль за 2020г. как выручка от реализации. Можно как-нибудь по другому сделать корректировку, чтобы не появлялась выручка в еще не закрытом периоде? НДС в 4 кв-ле по этой операции к возмещению не предъявляли. Спасибо.
Все комментарии (6)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте, Елена.
Приведите скрин первичного документа поступления. Правильно понимаю, что корректировку хотите учесть в 2021 г.? Бухгалтерская отчетность и налог на прибыль за 2020 г. еще не сданы?
Добрый день, Татьяна. Скрин во вложениее в текстовом документе . Корректировку по НДС хотим учесть в 2021г. ДП и БО еще не сданы. Спасибо.
Здравствуйте, Елена.
Ошибка привела к занижению налоговой базы по НДС и прибыли. При обнаружении ошибок в отчетности прошлых периодов, приведших к недоплате налога, необходимо пересчитать налоговую базу и суммы налога и подать уточненную налоговую декларацию по НДС и прибыли (абз. 2 п. 1 ст. 54 НК РФ).
Материал по теме: Завышены расходы по услугам поставщика прошлого года. Исправление несущественной ошибки после подписания отчетности .
Спасибо, Татьяна. Я это знаю, вопрос был в том, можно ли по другому сделать корректировку, чтобы не появлялась выручка в еще не закрытом периоде? НДС в 4 кв-ле по этой операции к возмещению не предъявляли. Спасибо.
Здравствуйте, Елена.
Для отражения ИСФ от поставщика в книге покупок в 2021 г. в документе Корректировка поступления Вид операции — Исправление в первичных документах в поле Отразить корректировку — Только в учете НДС. В проводках документа используя ручную корректировку на вкладке НДС покупки в поле Запись доп. листа поставьте Нет.
Взаиморасчеты с контрагентом скорректируйте документом Операция, введенная вручную.
Спасибо, попробую!