Корректировка взносов на травматизм по решению суда о применении тарифа в 1С

Вопрос задал Анна Т. (Москва)

Ответственный за ответ: Медянкина Галина (★9.87/10)

День добрый!

В апреле был пропущен срок представления справки-подтверждения вида деятельности в ОСФР. В итоге вместо 0,2% получили по максимуму — 3,4%.

Пересчитали с 01.01.2023, сдали в апреле уточненки, доплатили разницу и подали в суд.

В июне суд мы выиграли, суд подтвердил нам тариф 0,2%, но ОСФР подали апелляцию.

Организация все это время применяла 3,4% до решения апелляционного суда, ЕФС за 9 мес. сдали в тарифе 3,4%, взносы уплачивали.

30.10.2023 апелляционный суд подтвердил нам тариф 0,2%.

В ЗУП через «Налоги и взносы — Перерасчет страховых взносов» сделаны помесячные сторнировки, сформированы ЕФС за 1 кв., полугодие и 9 мес.

Вопрос — какой датой делаются корректировочные проводки в 1С:Бухгалтерия?

Получите понятные самоучители 2025 по 1С бесплатно:

Если 30.10.2023 (датой окончательного решения суда), то корректировку прибыли сдавать не нужно.

Если помесячно с 01.01.2023, то декларации по налогу на прибыль нужно пересдавать.

Буду благодарна за ответ.

Метки вопроса: —

Все комментарии (1)

  1. Здравствуйте, Анна!

    Декларация по прибыли формируется нарастающим итогом, потому, если вы примените все корректировки текущим периодом (4 кв.), то они у вас отразятся в декларации по году и уменьшат в результате налогооблагаемую базу за год.
    Такой метод исправления практикуется в одном налоговом периоде (год).

    Должна предупредить, если ошибка привела к занижению налога, то корректировки по налогу на прибыль вносят в тот период, когда ошибка была фактически допущена (п. 1 ст. 54 НК РФ).

    В этом случае, не играет роли, когда стал известен факт занижения налога, пересчитать базу нужно за период в котором произошло искажение.

    Операции, которые привели к занижению налоговой базы, сторнируются и вносятся верные показатели.
    Сторно документа в 1С 8.3 Бухгалтерия

    Рассчитывается сумма пени и недоимки по налогу, уплачивается всё на ЕНС и только после этого предоставляется уточнённая декларация.

    Отражение на ЕНС недоимок и переплат по уточненным декларациям в 1С .

Комментарии закрыты.