Войти в кабинетДень добрый!
в апреле был пропущен срок представления справки подтверждения вида деятельности в ОСФР. В итоге вместо 0,2% получили по максимуму — 3,4%
Пересчитали с 01.01.2023, сдали в апреле уточненки, доплатили разницу и подали в суд.
в Июне суд мы выиграли, суд подтвердил нам тариф 0,2%, но ОСФР подали апелляцию.
Организация все это время применяла 3,4% до решения апелляционного суда, ЕФС за 9 мес сдали в тарифе 3,4,%, взносы уплачивали
30.10.2023 апелляционный суд подтвердил нам тариф 0,2%.
В ЗУП через «Налоги и взносы — Пререрасчет страховых взносов» сделаны помесячные сторнировки, сформированы ЕФС за 1кв, полугодие и 9 мес.
Вопрос — какой датой делаются корректировочные проводки в 1С:Бухгалтерия?
Если 30.10.2023 (датой окончательного решения суда), то корректировку прибыли сдавать не нужно
Если помесячно с 01.01.2023, то декларации по налогу на прибыль нужно пересдавать
Буду благодарна за ответ
Обсуждение (1)
Комментарии закрыты
Здравствуйте, Анна!
Консультации даются по работе в 1С Бухгалтерия. Привожу свое личное мнение по данному вопросу.
Декларация по прибыли формируется нарастающим итогом, потому, если вы примените все корректировки текущим периодом (4 кв.), то они у вас отразятся в декларации по году и уменьшат в результате налогооблагаемую базу за год.
Такой метод исправления практикуется в одном налоговом периоде (год).
Должна предупредить, если ошибка привела к занижению налога, то корректировки по налогу на прибыль вносят в тот период, когда ошибка была фактически допущена (п. 1 ст. 54 НК РФ).
В этом случае, не играет роли, когда стал известен факт занижения налога, пересчитать базу нужно за период в котором произошло искажение.
Операции, которые привели к занижению налоговой базы, сторнируются и вносятся верные показатели.
Сторно документа в 1С 8.3 Бухгалтерия
Рассчитывается сумма пени и недоимки по налогу, уплачивается всё на ЕНС и только после этого предоставляется уточнённая декларация.
Отражение на ЕНС недоимок и переплат по уточненным декларациям в 1С .