Не закрывается счет 19.09 по корректировке реализации за прошлый год в 1С

Вопрос задал Любовь Ф. (г. Краснодар)

Ответственный за ответ: Демашева Мария (★9.85/10)

Здравствуйте!
1. 6 апреля 2021 была оформлена корректировка реализации за декабрь месяц 2020 года.
После проведения корректировки на сумму уменьшения образовались остатки на начало 2021 года на счете 41 и счете 19.09: счет 41 (красным) закрылся после закрытия периода и расчета декларации по НДС. Сумма НДС на счете 19.09 не закрывается.
2. Где будут отражены операции по этой корректировке? в каких разделах?

Все комментарии (18)

  1. Здравствуйте!

    Счет 19.09 закрывается после заполнения и проведения документ  Формирование записей книги покупок. В вашем случае за 2 кв 2021.

    Заполните, пожалуйста, этот документ и затем декларацию по НДС.

    Отражается в разделе 3, строка 120 и книге покупок, раздел 8 с КВО 18. И есть особенности — для при были и для НДС порядок отражения отличается и это не ошибка.
    Корректировка реализации по согласованию сторон в сторону уменьшения, не совпадает декларация по НДС и налогу на прибыль
    .

    3

  2. Здравствуйте! Была сформирована корректировка реализации в сторону уменьшения за 2020 год.
    Сформировались проводки по сч 91.01.1

    1

    1. Здравствуйте!

      Спасибо за уточнение.
      В этом случае все рекомендации, которые выше обсудили, для вас в силе остаются.

  3. Здравствуйте! Была сформирована корректировка реализации в сторону уменьшения за 2020 год.
    Сформировались проводки по сч 91.01.1 Продолжение.

  4. Здравствуйте! Была сформирована корректировка реализации в сторону уменьшения за 2020 год.
    Сформировались проводки по сч 91.01.1 и по сч 91.02
    В ваших комментариях корректировка в течении года и сформированы проводки по сч. 90.01.1 в сторону уменьшения.
    Как правильно отразить корректировку реализации в сторону уменьшения за 2020 год.
    Какие проводки?
    Как и где отразиться эта операция в Декларации налога на прибыль за 1 полугодие 2021 года?

  5. корректировочная сч фактура №139 от 06.04.2021

    1. Спасибо, скрины получила.
      Уточните, пожалуйста, в чем конкретно сейчас проблема заключается.

      Счет 19.09 закрывается после заполнения и проведения документ Формирование записей книги покупок. В вашем случае за 2 кв 2021.
      Сделали этот документ, за 2 кв 2021 заполнили его по кнопке Заполнить.
      И счет 19.09 не закрывается или что-то иное.

      2

  6. То, что 91 счет в проводках — это корректно. Т.к операции относятся к прошлому году.

    2

  7. По декларации НДС все отразилось правильно в книге покупок и по 19.9 закрылось.
    Правильно сформированы проводки по 91.01.1и91.02.1?
    Получается, что уменьшение корректировки попадает в доходы 91.01.1, а сумма снятия реализации в расходы 91.02.1
    и разница в сумме снижения оседает в расходах 91.02.1

    1. Здравствуйте!

      То, что проводки через 91 корректно т.к. правим прошлый год и 90-й счет за текущий период не должны затрагивать.

      Чтобы поточнее сказать, приложите, пожалуйста, документ Корректировка реализации — как заполнены все вкладки. Там очень много аналитики к выбору. Смотря, что выберешь — такой и результат.

      И еще подскажите, в связи с чем эта корректировка — какая у нее причина была.

      2

  8. В виду того, что клиент не захотел оформлять возврат товаров, то решили сделать корректировку в сторону уменьшения за 2020 год.
    Какой документ надо отправить?

    1. По корректировке поняла.
      По скрину — войти в Корректировку реализации №1 от 06.04.2021.
      И скрины просто по вкладкам, чтобы были видны все галочки и что выбрали.

      1

    1. Визуально все ок.

      Проверьте вкладку Расчеты, что там заполнено все верно по вашей ситуации.

      Также в проводках вижу 62.02.
      Может быть так, была реализация 120р, потом оплата 120р. Все закрылось в ноль. Потом корректировка реализации на уменьшение на 60р. В результате, если оплату не вернули, то образовался аванс по 62.02 из-за уменьшения реализации.
      На этот аванс надо выписать Счет-фактуру на аванс полученный через обработку Банк и касса — Счета-фактуры на аванс. Это уже по ситуации т.к. у вас ГО и ОП по покупателям и зависит от того, что и как отражаете по ним.

      1

    1. Любовь, здравствуйте!

      По вкладке Расчеты поняла, спасибо. Согласна с настройками.

  11. Здравствуйте!
    С НДС все понятно.
    В декларации налога на прибыль лист 02 стр 020 показан доход по сч 91.01.1 по корректировке реализации 43831 (см скрин выше по проводкам), а в стр 040 в расходах не отражена сумма корректировки 63345.12 (20882,65+17905,86+24556,61)
    Посылаю скрины оборотной ведомости по сч 91.01 и 91.02, расшифровку стр. 040 декларации на прибыл, лист 02 декларации налога на прибыль.
    По какой строке отражается сумма корректировки 63345,12 в декларации на прибыль?
    Отослала скрины на элпочту, не смогла их загрузить здесь

    1. По налогу на прибыль надо смотреть данные по НУ, не по БУ.
      В БУ суммы с НДС, в НУ без НДС.
      63 345,12 : 1,20 = 52 787,60 — это сумма по НУ без НДС. Искать надо ее.
      Чтобы найти расходы в декларации по налогу на прибыль в Листе 02 встаньте, пожалуйста, курсором на сумму в строке 040 Внереализационные расходы и нажмите в верхней части отчета кнопку Расшифровать.
      Из расшифровки можете еще дальше «провалиться» и дойти до документа Корректировка реализации.
      Эта же сумма будет, если ОСВ по 91.02 посмотрите по НУ. Надо в настройках выбрать на вкладке Показатели — НУ.

      3

Комментарии закрыты.