Доброе утро! В 2022 г. был выписан документ реализации с технической ошибкой по количеству товара, в текущем периоде обнаружили, что контрагент у себя провел 240 шт. товара, а у нас проведено 300 шт., подписанный документ с обеих сторон на 240 шт., поэтому было принято решение изменить в 1С документ реализации в сторону уменьшения, как правильно провести КСФ в сторону уменьшения (корректировкой в первичных документах? Нужно ли регистрировать корректировочный с/ф?) Уточненную декларацию не будем подавать, т. к. это приведет к возмещению НДС (либо будем, когда будет НДС к доплате, чтобы не было вопросов у ИФНС). Как правильно скорректировать взаиморасчеты?
Все комментарии (11)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте, Ирина!
Уточните, пожалуйста, получается и сумма поступления у вас выше, чем у поставщика или ошибка только в количестве и сумма по накладной (сч/фактуре) идёт?
Если ошибка допущена и в сумме, то у вас завышены расходы 2022 г. и тогда нужна декларация по прибыли уточнённая, т.к. в случае завышения расходов прошлого периода, исправления в НУ отражаются в периоде возникновения ошибки.
За 2022 г. у вас был убыток или прибыль?
Общий алгоритм исправления ошибки по поступлениям закрытого периода, смотрите, пожалуйста, в материалах:
Корректировка поступления в 1С 8.3
Завышены расходы по услугам поставщика прошлого года. Исправление несущественной ошибки после подписания отчетности в 1С
Отражение на ЕНС недоимок и переплат по уточненным декларациям в 1С .
Наша организация продала товар покупателю (покупатель отразил у себя 240 шт. на сумму 12000 р. (в т. ч. НДС 2000 р.), а мы по технической ошибке отразили у себя в «1С» реализацию в книге продаж 300 шт. на сумму 15000 р. (в т. ч. НДС 2500 р.), как исправить в учете у продавца (это наша организация) и скорректировать количество и сумму?
Благодарю за уточнение.
Алгоритм исправления ошибки, смотрите, пожалуйста в материале, все корректировки пройдут в текущем периоде:
Корректировка реализации в 1С 8.3: пошаговая инструкция
Т.к. у вас переплата по налогам, подавать корректировочную декларацию — это ваше право, а не обязанность.
НДС к вычету, вы можете принять не позднее трёх лет с момента переплаты.
— Корректировку зарегистрируйте в книге покупок с кодом операции 18.
— НДС примите к вычету в том отчётном периоде, когда выставили КСФ, но не позднее трёх календарных лет.
— Сумму налога, заявленную к вычету, по корректировке НДС в сторону уменьшения за прошлый период отразите в разделе 3, строке 120 декларации по НДС.
Уточните, пожалуйста, нужно сделать корректировку реализации по согласованию сторон или исправление в первичных документах? (Т.к. покупатель у себя верно отразил с/ф в книге покупок в 4 кв. 2022 г., а мы неверно отразили в книге продаж.) Разве не через доп. лист нужно будет подавать уточненку (если примем такое решение?). Если сделаем по согласованию сторон и не отразим эту корректировку в книге покупок в текущем периоде с кодом 18, то как тогда списать НДС?
Корректировку делаете — исправление в первичных документах.
Если будете подавать уточнёнку по алгоритму 1С исправления вносятся с помощью Дополнительного листа книги продаж:
— выписать Исправительный счет-фактуру;
— автоматически в Доп.листе книги продаж прошлого периода (возникновения ошибки):
— аннулируется первичный счет-фактура;
— регистрируется исправительный счет-фактура.
— уточненная декларация по НДС будет сформирована автоматически:
— Раздел 9 в поле Ранее представленные сведения переключатель Актуальны;
— Приложение 1 к Разделу 9 переключатель Неактуальны;
Раздел 3 данные указаны верно в уточненке по НДС в 1С, с учетом исправленной ошибки.
Подробнее: Документ Корректировка реализации вид операции Исправление в первичных документах в 1С
Если будете делать По согласованию сторон, корректировку в книге покупок отражаете в периоде, когда решите сумму принять к вычету.
Спасибо! Получается, если делать корректировку по согласованию сторон, например, сегодняшней датой, а решим принять к вычету в 2024 г., то так нельзя? Корректировки с видом «по согласованию сторон» можно принять к вычету только в том периоде, в котором они созданы?
Право на налоговый вычет у вас сохраняется в течение трёх лет (абз. 1 п. 13 ст. 171 НК, п. 10 ст. 172 НК), вы можете сейчас не принимать этот НДС к вычету.
А еще один момент, можно ли отразить КСФ по согласованию сторон от 31.05.2023 с кодом 18 в книге покупок за 4 квартал 2023 г.? (В 3 квартале 2023 г. не отражали). Просто пишут, что обязательно в квартале выставления.
Отражая КСФ в книге покупок, вы заявляете вычет по нему, а как писала выше, право на налоговый вычет у вас сохраняется в течение трёх лет (абз. 1 п. 13 ст. 171 НК, п. 10 ст. 172 НК), т.ч. вы можете отразить КСФ и в 4кв. 2023 г.
Вы исправляете собственную ошибку, покупателю данную сч/фактуру вы не передаёте, т.к. у него отражено всё верно.
Срок — квартал, распространяется на возмещение НДС по авансам и реализации, у вас ни того, ни другого нет.
Спасибо! Теперь все понятно.